《精準繳納稅費》是2020年中國鐵道出版社出版的圖書，作者是黃德榮。
基本介紹
- 中文名：精準繳納稅費
- 作者：黃德榮
- 出版社：中國鐵道出版社
- ISBN：9787113268176
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
稅收是國家為滿足社會公共需要，憑藉公共權力，按照法律所規定的標準和程式，參與國民收入分配，強制地、無償地取得財政收入的一種方式。如何參與國民收入的分配，利用好稅收這一個槓桿？這就牽涉稅種的設計。
繳納稅費涉及的規定多，比較複雜。本書進行梳理，力求讓納稅人、繳費人清清地繳納，稅務機關、海關明明白白地徵收。雙方有很高的法律遵從度，以充分發揮稅收在國家治理中基礎性、支柱性、保障性作用。
本書共六篇，主要講解了18個稅種的繳納實操。書中結合具體案例，使用通俗而又精闢的語言，加以分析，可讀性強。對納稅人、繳費人以及徵收機關的同志有所裨益。
圖書目錄
第一篇 流轉稅
第一章 增值稅 2
一、納稅人 .2
二、起征點和不徵稅項目 3
三、應納稅額 .4
四、稅收優惠 .15
五、會計處理 .39
六、徵收管理 .39
附：建築業增值稅的財稅處理 .63
房地產業增值稅的財稅處理 .69
金融業增值稅的財稅處理 .76
生活服務業增值稅的財稅處理82
第二章 消費稅 87
一、稅目和稅率87
二、計稅辦法 .91
三、銷售額 .93
四、稅收優惠 94
五、會計處理 95
六、徵收管理 96
第三章 關稅 .109
一、稅則號列和稅率109
二、計稅方式 .112
三、稅收優惠 .113
四、徵收管理 .113
第四章 資源稅 .114
一、稅目和稅率114
二、計稅辦法 .117
三、稅收優惠 .119
四、會計處理 .120
五、徵收管理 .120
六、案例分析 .125
第二篇 所得稅
第五章 企業所得稅 128
一、收入總額 .128
二、支出的扣除129
三、稅收優惠 .129
四、不徵稅收入130
五、允許彌補的以前年度虧損.130
六、所得稅費用130
七、特別納稅調整131
八、徵收管理 .132
第六章 個人所得稅 132
一、納稅人 .133
二、徵稅對象 .134
三、稅率 .136
四、收入額 .137
五、扣除 .140
六、應納稅所得額151
七、稅收優惠 .159
八、徵收管理 .166
九、案例分析 .201
第三篇 財產稅
第七章 房產稅 .214
一、納 稅 人 .214
二、徵稅對象 .215
三、計稅依據 .215
四、稅 率 .217
五、會計處理 .217
六、稅收優惠 .218
七、徵收管理 .219
第八章 土地增值稅 227
一、納 稅 人 .227
二、收 入 .229
三、土地增值稅扣除項目金額.230
四、土地增值稅的預征 235
五、土地增值稅清算238
六、無償轉讓房地產不征土地增值稅舉要245
七、稅收優惠 .246
八、徵收管理 .247
第九章 車輛購置稅 266
一、徵收對象 .266
二、計稅價格 .267
三、徵收管理 .268
四、案例分析 .268
第十章 車船稅 .269
第十一章 契稅 271
一、計稅依據 .271
二、稅 率 .273
三、稅收優惠 .273
四、會計處理 .274
五、徵收管理 .274
第四篇 行為稅
第十二章 印花稅 278
一、徵稅對象 .278
二、稅目稅率 .279
三、稅收優惠 .281
四、徵收管理 .282
第十三章 菸葉稅 285
第十四章 船舶噸稅 286
第十五章 環境保護稅 .287
一、徵稅對象 .287
二、計稅依據 .288
三、稅收優惠 .289
四、徵收管理 .289
五、案例分析 .290
第十六章 耕地占用稅 .294
第十七章 城鎮土地使用稅 298
第十八章 城市維護建設稅 300
一、計稅依據 .301
二、稅 率 .302
三、稅收優惠 .303
四、會計處理 .303
五、徵收管理 .303
第五篇 社會保險費
第十九章 醫療保險費 .307
一、基本醫療保險費307
二、補充醫療保險費311
第二十章 養老保險費 .311
一、基本養老保險費312
二、補充養老保險費319
第二十一章 工傷保險費 .319
第二十二章 失業保險費 .322
第二十三章 生育保險費 .324
第二十四章 社會保險的管理徵收 .325
一、辦理社會保險登記 325
二、稅務局僅承擔“收”的職責 .326
三、申報繳納 .327
四、社會保險領域嚴重失信行為處置方法337
第六篇 政府非稅收入
第二十五章 政府性基金 .340
一、教育費附加340
二、地方教育附加343
三、殘疾人就業保障金 344
四、文化事業建設費350
五、國家重大水利工程建設基金 .354
六、農網還貸資金357
七、可再生能源發展基金 358
八、核電站乏燃料處理處置基金 .359
九、中央水庫移民扶持基金（含大中型水庫移民後期扶持基金、三峽水庫庫區基金、跨省際大中型水庫庫區基金） .360
十、廢棄電器電子產品處理基金 .362
第二十六章 政府其他非稅收入 364
一、三峽電站水資源費 365
二、免稅商品特許經營費 367
三、油價調控風險準備金 368
四、核事故應急準備專項收入.371
五、國家留成油收入371
六、石油特別收益金372
參考文獻 375
後 記 376
