《審計項目實施與管理》是2014年鄭州大學出版社出版的一本圖書，作者是萬明雲。
《審計項目實施與管理》是2014年鄭州大學出版社出版的一本圖書，作者是萬明雲。內容簡介本書以審計業務實施程式的需求為主線，根據《國家審計準則》（署8號令）具體規定，參照審計署文書格式及相關內容提要編寫。本書內容包括審計程...
項目審計(project audit) 是指審計機構依據國家的法令和財務制度、企業的經營方針、管理標準和規章制度，對項目的活動用科學的方法和程式進行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動。項目審計是對項目管理工作的全面檢查，包括項目的檔案記錄、管理的方法和程式、財產情況、預算和費用支出情況以及項目工作的完成...
審計計畫管理是審計組織制定審計計畫、組織計畫實施，並對計畫執行情況進行檢查、考核的一系列活動。審計計畫管理的內容 以審計機關年度審計項目計畫為例，審計計畫管理的內容包括：審計計畫編制工作的管理、審計計畫執行過程的控制和審計計畫執行結果的檢查和考核。(一)審計計畫編制的管理 1.審計項目計畫 審計項目計畫一般...
審計項目質量管理暫行辦法是為了切實推進局機關依法行政，而出台的管理暫行辦法。第一章 總則 第一條 本辦法依據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《國家審計基本準則》、審計署6號令等有關規定，結合我局審計工作實踐，按照審計項目實施的流程和環節制定。第二條 制定本辦法的主要目的：1...
《審計機關審計項目質量控制辦法》為中華人民共和國審計署令第6號，經審計長會議通過，自 2004年4月1日起在審計署機關及派出、派駐機構試行，地方審計機關可以根據具體情況確定試行範圍。本辦法由審計署負責解釋。全文共八章一百條。檔案通知 第 6 號 《審計機關審計項目質量控制辦法（試行）》已經審計長會議通過，...
預算執行審計項目、經濟責任審計項目、自然資源資產審計項目和政府投資審計項目及專項審計項目(即全市統一組織的審計項目)應當編制審計工作方案及相關表格，充分發揮好審計工作方案指導作用。牽頭業務科局應在年度審計項目計畫確定的實施審計起始時間之前，編制好審計工作方案並報經局黨組會議審定後發各審計組和綜合科。(責任...
《無為市重大政府投資建設項目審計監督實施辦法》是無為市於2021年8月16日市政府第100次常務會議審議通過的政策檔案。全文 第一章 總則 第一條 為進一步規範我市政府投資建設項目審計行為，提高審計質量，明確審計責任，防範審計風險，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國國家審計準則》、《安徽省政府投資...
《無錫市審計局審計項目作業進度管理辦法》是無錫市審計局發布的檔案。無錫市審計局審計項目作業進度管理辦法 第一條為進一步強化審計人員責任意識，規範審計行為，提高工作效率，根據《中華人民共和國國家審計準則》及相關規定，結合我局工作實際，制定本辦法。第二條本辦法適用於本局立項並直接實施完成的審計項目、專項...
審計機關對國外貸援款項目審計實施辦法 第一條 為了規範國外貸援款項目的審計監督，保證審計工作質量，根據《中華人民共和國審計法》第二十五條的規定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱國外貸援款項目，是指國際組織、國際金融機構、外國政府及其機構（以下簡稱“外資提供者”），向我國政府及其部門提供的貸款、援款及...
審計實施是指評價內部控制系統，進行財務收支項目實質性審查，進而取得審計證據，編制審計工作底稿和作出審計評價等。過程 也就是說，審計實施階段是一個過程的兩個方面，一方面是審計人員與被審計單位協調配合的過程，另一方面則是通過審查會計憑證、會計賬簿、會計報表，查閱與審計事項有關的檔案、資料，檢查現金、有價...
第六條 專項審計重點審計項目的實施管理情況和資金使用管理情況，具體包括：（一）項目管理制度建設與執行情況；（二）項目實施及完成情況；（三）項目資金的到位、撥付、使用與核算情況；（四）項目的經濟、社會、生態等效益實現情況；（五）項目有關的審計、檢查整改落實情況；（六）項目有關檔案資料保管情況；（七...
工程項目審計必然審計建設單位，建設單位審計不一定審查工程項目。按工程項目各階段管理的特殊性及基本建設程式，工程項目審計可以分為可行性研究及計畫任務書審計、勘察設計審計、建設資金來源審計、建設資金供應審計、建築材料及設備供應審計、施工生產審計、竣工驗收及交付使用財產審計等。按審計實施於基本建設投資活動的先後...
第十三條 審計機關應當在政府投資項目審計終結後，按照審計檔案管理要求，及時進行審計檔案的整理歸檔。被審計單位對審計查出問題的整改情況應一併歸入審計檔案。第十四條 對竣工決算審計項目，審計機關應當到政府投資項目建設單位和有關部門對建設單位基本情況、項目立項及可行性報告批准情況、項目資金籌措到位情況、項目招...
政府投資建設項目審計主要包括下列事項：（一）建設程式執行情況；（二）建設項目法人制、資本金制、招標投標制、契約制和監理制等建設管理制度執行的真實性、合法性；（三）項目概（預）算的編制、審批、調整、執行的真實性、合法性；（四）項目資金來源、到位的真實性、合法性；（五）建築安裝工程投資、設備投資、...
2、全員性。是指與審計項目質量有關的各層次人員(包括審計機關領導、法制機構人員、業務部門負責人和審計組成員)都是質量管理的主體，都應參與審計項目的質量管理活動，同時也都是審計項目質量的責任人。3、全過程性。是指辦理審計項目的全部過程都應實施質量管理。一般包括事前管理(審計項目的前期工作)事中管理(實施...
(三)定量化管理 定量化管理是審計組織管理的基礎和普遍適用的具體形式。實行定量化的管理，就是要從研究確定審計組織的具體業務任務和職責入手，分析審計人員的結構和具體數額以及審計項目的工作量，使之形成較佳的組合。二、審計組織管理的具體內容 (一)設定相對穩定的審計機構 建立合理、穩定的組織機構，是使審計管...
1．依據審計對象和審計目標的具體情況選用審計方法 進行財務審計時，主要運用查賬的方法，如審閱法、覆核法、核對法、函證法等；進行經濟效益審計時，則既要運用財務審計的一般方法，又要運用多種分析方法及現代管理方法，如經濟活動分析、技術經濟分析、決策分析和數學分析等。但就每個具體的審計項目而言，則應具體分析...
第七條 政府投資項目審計應當實行計畫管理制度。審計機關應依據法律、法規、規章和本級人民政府要求及上級審計機關工作安排，按照全面審計、突出重點、合理安排、確保質量的原則，確定年度政府投資審計項目計畫，報本級人民政府批准後實施。政府關注的政府重點投資項目以及涉及公共利益和民生的城市基礎設施、保障性住房、學校、...
第十條 政府投資建設項目審計實行分類管理制度。政府投資建設項目，由建設單位自行組織結算審核（含委託中介機構進行審核）或財政投資評審機構評審，建設單位在結算審核或財政投資評審機構評審完成後15日內將審核結果報審計機關。審計機關利用其審核結果進行審計監督。但以下三種情形由審計機關直接進行審計：（一）政府投資...
第六條實施建設項目審計時，建設單位應向審計部門提供所需的檔案、報表、契約、帳簿、憑證等資料，並對所提供資料的真實、合法和完整性負責。第二章建設前期審計 第七條建設前期審計（又稱開工前審計）是指對建設項目開工前的立項、初步設計、概算等審批性檔案和工程的監理、招投標、經濟契約、項目的資金和財務管理等...
第六條 政府投資項目審計監督實行跟蹤審計制度，同時有計畫地安排對政府投資管理和投資政策制度執行情況的專項審計調查。縣審計機關對關係國計民生和對地方經濟發展有特別重大意義的項目，要開展重要環節的跟蹤審計。實施領導幹部經濟責任過程中，將領導幹部是否違反規定插手干預工程建設情形作為審計的重要內容。審計監督範圍...
所以，內部審計機構的領導在確定好審計組組成人員之後，必須確定其中綜合素質強、專業水平高、具有駕馭審計項目實施、協調各方面關係、組織團結審計組全體成員協作共事的人擔任審計組長。二是做好細緻的審前調查。每一個具體的審計項目，就審計內容和審計所要達到的預期效果來講，都必須是“有的放矢”的。而審前調查...
《江乾區政府投資項目審計實施辦法》已經區政府同意，現印發給你們，請各街道辦事處、鎮人民政府，區政府各部門、直屬單位認真貫徹執行。檔案內容 江政辦發〔2009〕108號 江乾區人民政府辦公室關於印發 江乾區政府投資項目審計實施辦法的通知 各街道辦事處、鎮人民政府，區政府各部門、直屬單位：《江乾區政府投資項目...
審計管理應該順應信息化發展的時代潮流，通過開發計畫管理軟體或利用現有的信息化工具，從容處理審計業務中的海量信息，實現對審計項目的信息存儲、檢索和整理。5、提高審計人員的素質。沒有審計人員素質做保障，提高審計質量是“海市蜃樓”。培養造就一定數量的精通審計業務，掌握審計發展規律，熟練運用現代審計技術方法的高...
第七條根據跟蹤審計項目計畫，審計機關確定審計組，審計組實行組長負責制。根據工作需要，可以聘請社會中介機構或具有與審計事項相關專業知識的人員參與審計工作，審計機關對審計結果負責。第八條審計組必須嚴格履行審計程式，制定科學、合理、有效的審計實施方案和可行的跟蹤審計方法，同時明確審計人員的職責、許可權。實施定期...
2024年5月，《上海市市級政府投資項目審計監督辦法（修訂草案）》及修訂說明公布，公開徵求意見。草案全文 第一章 總 則 第一條 為加強對本市市級政府投資項目的審計監督，促進建設項目的規範化管理，提高投資效益，根據《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《上海市審計條例》等法律法規規定，...
審計計畫應由審計項目負責人編制。審計計畫應形成書面檔案，並在工作底稿中加以記錄。編制完成的審計計畫，應當經有關業務負責人審核和批准。三、實施階段 （一）符合性測試 符合性測試是在內部控制初步了解和評價的基礎上，對內部控制制度的狀況以及是否得到貫徹執行而進行的測試，其目的是確定被審計單位的業務處理是否...
第四條 市、縣（市、區）人民政府應當加強對政府投資建設項目審計工作的領導，支持審計機關建立政府投資建設項目信息化管理平台，督促相關部門和單位配合審計機關開展有關工作。第五條 審計機關負責政府投資建設項目審計工作，依法實施審計監督，在法定職權範圍內依法作出審計結論和決定，不受其他行政機關、社會團體和個人的...
（三）就審計事項有關問題向相關單位和個人調查取證；（四）法律、法規和規章規定的其他許可權。第十六條 審計機關實施政府投資項目審計時，根據工作需要可以聘請符合審計職業要求的外部人員參加審計項目或者提供技術支持、專業諮詢、專業鑑定。審計機關聘請外部人員所需費用列入本級財政預算。第十七條 政府投資項目的主管部門...
江蘇省科技計畫項目經費審計實施辦法 第一條 為進一步深化科技領域“放管服”改革，規範省科技計畫項目經費管理使用的審計監督，根據《江蘇省審計條例》《關於改革完善江蘇省省級財政科研經費管理的實施意見》（蘇政辦發〔2022〕13號）、《江蘇省省級財政科研項目經費管理辦法》（蘇財規〔2020〕9號）等，制定本辦法。...
