買方信貸。出口方銀行直接向進口商提供的貸款，而出口商與進口商所簽訂的成交契約中則規定為即期付款方式。出口方銀行根據契約規定，憑出口商提供的交貨單據，將貨款付給出口商。同時記入進口商償還賬戶內，然後由進口方按照與銀行訂立的交款時間，陸續將所借款項償還出口方銀行，並付給利息。
基本介紹
形式,操作,優點,基本條款,風險防範,信貸業務,
形式
買方信貸和賣方信貸是出口信貸的兩種形式。
買方信貸是指由出口商國家的銀行向進口商或進口商國家的銀行提供的信貸，用以支付進口貨款的一種貸款形式。其中，由出口方銀行直接貸給進口商的，出口方銀行通常要求進口方銀行提供擔保；如由出口方銀行貸款給進口方銀行，再由進口方銀行貸給進口商或使用單位的，則進口方銀行要負責向出口方銀行清償貸款。
目前，我國國內銀行提供的買方信貸分為兩種，一種是用於支持本國企業從國外引進技術設備而提供的貸款，這種貸款習慣上稱之為進口買方信貸；另一種是為支持本國船舶和機電設備等產品的出口而提供的貸款，這種貸款稱之為出口買方信貸。這兩種買方信貸的利率、期限、償期等都不相同。
進口買方信貸有兩種形式：一種是由出口商國家的銀行向進口商國家的銀行提供一項總的貸款額度，並簽訂一項總的信貸協定，規定總的信貸原則。進口商欲進口技術設備而資金不足需要融資時，可向國內銀行提出出口信貸要求，銀行審查同意後，按總的信貸協定規定，向出口商國家的銀行辦理具體使用買方信貸的手續。另一種是不需簽訂總的信貸協定，而是在進出口商簽訂進出口商務契約的同時，由出口商國家的銀行和進口商國家銀行簽訂相應的信貸協定，明確進口商品的貸款由國內銀行從出口國銀行提供的貸款中支付，貸款到期由國內銀行負責償還。
操作
如：現在有一項大型生產設備的國際進出口貿易要開展。
首先，出口商與進口商要坐在一起談這項貿易，洽談的內容包括了使用買方信貸問題。當雙方對有關問題達成一致，必要的準備工作就緒後，便簽定貿易契約。然後，進口商要交納15%左右的現匯定金。這是必要的。這15%很可能最終成為付款的一部分。買方信貸最多會達到總貿易金額的85%，所以進口商肯定要先付部分款項。
第二、進口國銀行和出口國銀行之間簽定一個貸款協定。在此之前兩家銀行要與各自的買賣當事人接觸，洽談。了解審查該項貿易。貸款協定將以貿易契約為基礎。同時具有獨立性。
第四、出口國銀行向本國政府有關部門申請利差補貼。因為出口國銀行此項貸款的利率根據其本國法律或政策將低與一般商業市場貸款利率。這個利差由政府以補貼的形式填補。另外出口國銀行還要將其該筆出口信貸的回收風險投保。國家設立專門機構經營出口信貸保險業務。種種措施都是出於促進本國出口的戰略目的。
第五、進口商按貸款協定向其本地的進口國銀行分期歸還貸款、進口國銀行再分期還款給出口國銀行。直到還款完畢。
有時買方信貸的當事人只有三方。其中缺少了進口國銀行。雖然在操作上有些不同，但在基本的法律關係方面與四方當事人結構的情形並無甚大區別。實際上，四方當事人結構的買方信貸是更多見的，下面的分析也可看出，進口國銀行的介入是很必要的。
優點
買方信貸被認為對當事人有如下的好處：
第一、對進口商有利。進口商可以先取得並使用貨物，價款在一段較長的時期內分期支付，同時能享受到低廉的利率。有關信貸問題由本國的銀行出面與出口方面洽談，其談判能力要比自己強（在賣方信貸中，信貸問題是由出口方銀行與進口商洽談的）；同時自己則可以集中精力就貿易的商務、技術問題進行分析、談判。
第二、出口商也高興使用買方信貸。因為出口商實現了快速回籠資金的目的。而且也不會象賣方信貸那樣在其會計報表中造成大額的“應收帳款”——因為這可能引起外人對企業的一種不好的印象。同時相比賣方信貸，買方信貸對出口商來說省去了很多計算、考慮並轉嫁各種費用的麻煩。賣方信貸中，銀行是把款項貸給出口商的，所以向銀行分期歸還貸款的事也要由出口商做，還的款項里當然包括了各種費用如手續費、保險費等。這樣在定約之時，出口商要充分地考慮這些費用的轉嫁問題——當然是轉嫁給進口商。方法是提高貨價。然而，在買方信貸中，貸款在名義上是貸給進口商或進口國銀行的，還款也是由他們向出口國銀行歸還。出口商賣出貨物，收回現匯即可。大可不必為費用的轉嫁問題費腦筋了。
第三、對銀行方面也有利。信貸問題由兩個銀行坐在一起談，很多事務會容易處理得多，同行好說話嘛。另外出口國銀行把款項貸給進口國銀行，進口國銀行有還款義務，這樣的貸款更加保險。而且進口國銀行與進口商在同一國家或地域裡，彼此容易溝通和接觸，更加了解彼此的資信情況。所以風險也就小了很多。
基本條款
買方信貸是政府推動本國出口的重要貿易策略。長期一段時間中買方信貸的實務操作並無規範。全靠各國國內的貿易政策。為了避免過度貿易競爭的負面效果，70 年代末期，已開發國家在買方信貸的國際規範方面達成了一致。這便產生了一個被稱為“君子協定”的檔案（全稱《關於官方支持出口信貸指導原則的協定》，由於該協定只是表明一種道義上的承諾，故稱“君子協定”）。它是由經濟合作與發展組織（OECD）在1978年定立的。由於在國際貿易領域，OECD的這些“富國”常常是台上的主角；所以該“君子協定”便逐漸地成為國際出口信貸領域一項重要的國際慣例。從目前的買方信貸操作的一些基本條款上可以明顯地感受到該協定的影響。
下面是買方信貸一些基本的條款。
2、貸款比例。出口國銀行所提供的貸款額占該項進口所需資金的比例越大，表明買方信貸越優惠。“君子協定”把該比例最高額限定在85%。所以，進口商至少要自籌15%的貨款。
4、利率。契約中對利率將有詳細約定。“君子協定”將不同的國家進行了區分，劃分為低收入、中等收入、富有3類，並分別規定了利率的最低限。
5、還款期。這也是重要的條款。“君子協定”按不同種類的標的和金額的大小，對還款期也作了規範。
風險防範
銀行面臨的風險
開辦買方信貸業務的銀行面臨的風險包括這樣一些：
1）締約前的商業風險。主要源於信貸關係的建立要以貿易關係的存在為前提。比如貸款契約已經締結，甚至款項已經劃出，但由於貿易契約具有某些合法性的缺陷，或者乾脆就沒有成立、生效，而導致貸款契約無法繼續下去。從而給銀行造成損失。
2）締約後因進口商的原因而造成的風險。如進口商破產、無力還款或不還款等。造成銀行收款困難。這種風險在三方當事人結構中將由出口國銀行面臨，在四方當事人結構中由進口國銀行面對。
3）締約後因進口國銀行原因而造成的風險。在四方當事人結構中，進口國銀行也可能發生違約、破產等情況。對出口國銀行來說是重要的商業風險。
防範風險措施
對於授信者——出口國銀行來說，需要注意的方面大致有：
2） 締約時注意信貸契約與貿易契約的關聯。在貿易契約生效之前慎重對待信貸契約的效力問題。
3） 締約過程中，重視事前的法律消費。不要忽視法律專家在談判和起草契約中的作用。
4） 與進口國銀行簽定貸款協定，採用四方當事人結構的操作模式，或採用簽定買方信貸的總協定等方式，可以有效減少商業風險的。
5） 投保出口信貸保險幾乎是必不可少的。
信貸業務
出口買方信貸的概念
出口買方信貸是出口國政府支持出口方銀行直接向進口商或進口商銀行提供信貸支持，以供進口商購買技術和設備，並支付有關費用。出口買方信貸一般由出口國出口信用保險機構提供出口買方信貸保險。出口買方信貸主要有兩種形式：一是出口商銀行將貸款發放給進口商銀行，再由進口商銀行轉貸給進口商；二是由出口商銀行直接貸款給進口商，由進口商銀行出具擔保。貸款幣種為美元或經銀行同意的其他貨幣。貸款金額不超過貿易契約金額的80-85%。貸款期限根據實際情況而定，一般不超過10年。貸款利率參照“經濟合作與發展組織”（OECD）確定的利率水平而定。
出口賣方信貸與出口買方信貸的區別
1.借款人不同
2.擔保情況不同
賣方信貸是業主委託銀行依據工程總承包契約直接給承包商開出還款保函或信用證； 買方信貸是借款銀行與出口商所指定的銀行（以下使用中國進出口銀行為例）簽訂借款協定，然後由第三家金融機構（銀行、保險公司或所在國家財政部）再進行擔保。
3.付款方式不同
4.融資風險管理情況不同
5.對企業財務狀況影響程度不同
6.前期開拓工作量不同
7.前期工作周期和投入不同
賣方信貸項目融資條件的談判，收匯保險和信譽擔保單位的落實，都由承包商自己完成，所以一般情況下工作周期較短，前期費用投入較少；買方信貸的融資、擔保、保險條件由中國進出口銀行和中國出口信用保險公司與各方商定，承包商要從中斡旋，並承擔相應公關協調費用。
8.對項目的控制程度不同
賣方信貸的融資條件以及商務條款、技術條款確定後，承包商順理成章地與業主簽訂工程總承包契約；
9.業主對賣方信貸買方信貸傾向不同
賣方信貸業主委託一家金融機構擔保還款即可，操作簡便。且融資條件雙方可討論變通，如利息可計入契約總價中等。業主一般傾向賣方信貸的方式融資；買方信貸業主要委託兩家金融機構介入，工作難度大，銀行費用高，既要支付擔保費，又要支付轉貸費。
