青島市行政事業性收費帳戶管理辦法

第一條　為進一步加強對行政事業性收費（含基金，下同）和預算外資金管理，規範各單位銀行帳戶的開設和使用，維護財金秩序，根據國家、省有關規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條　本市有收費行為（經營性收費除外）或有預算外資金收支活動的機關、事業單位、社會團體、行業主管部門、企業（以下簡稱部門和單位）和有關商業銀行都必須遵守本辦法。

第三條　部門和單位開設銀行帳戶，必須經同級財政部門和當地人民銀行批准，方可辦理開戶手續。未經批准，各銀行不得為任何單位開設收費和預算外資金帳戶。

第四條　行政事業性收費帳戶實行"總"、"分"帳戶管理。

各級財政部門應當按照適當集中的原則，在當地商業銀行開設收費管理總帳戶（簡稱財政專戶）。部門和單位收取的收費資金和預算外資金，應當直接繳入財政專戶。因工作需要，經同級財政部門批准，有關執收部門或單位可開設一個收入過渡帳戶，該戶是財政專戶的分戶，除用於將資金上繳同級財政外，只能存入，不能支出。

第五條　部門和單位只能在銀行開設一個基本存款帳戶。部門和單位的各項收入（包括從財政專戶核撥的預算外資金和核准不上繳財政專戶的預算外資金）和各項支出均在基本存款帳戶核算。

第六條　進行基本建設投資的部門和單位，應當按基建程式辦理手續，自籌基建資金須存入財政專戶。支出經同級財政部門批准，可開設一個基建專用帳戶。該帳戶除反映財政核撥的資金外，只能支出，不能存入。

第七條　部門和單位開設收入過渡帳戶，應當持收費和收取預算外資金的合法檔案，到同級財政部門領取行政事業性收費帳戶開設申請表（以下簡稱申請表），經主管部門簽署意見並加蓋公章，報同級財政部門審查批准後，方可到銀行辦理開戶。

凡開設基本存款帳戶的部門和單位，持財政部門簽署意見的申請表到當地人民銀行審批，核發開戶許可證後，到財政部門指定的銀行辦理開戶手續。

第八條　部門和單位應當在帳戶開設完畢10日內，將申請表回執聯送達財政部門登記備案。未送財政部門登記備案的，其帳戶視為無效帳戶。

第九條　部門和單位存入收入過渡帳戶的收費和預算外資金（包括存款利息），由財政部門開出預算外資金劃轉通知書，委託開戶銀行將資金劃轉財政專戶。

第十條　收費和預算外資金在上繳財政專戶過程中，因操作有誤發生的應退款項，由部門和單位提出意見，經同級財政部門審查同意後，從財政專戶中予以撥付，資金不得直接從收入過渡帳戶中退付。

第十一條　因部門和單位撤併、遷移、名稱更改等，需要更改收費和預算外資金帳戶的，須報經同級財政部門批准，按新開戶程式辦理。

第十二條　各級財政部門應當建立健全收費和預算外資金帳戶管理制度，建立單位銀行帳戶檔案，並實行銀行帳戶年審制度。對部門和單位銀行帳戶的使用和資金解繳等情況，財政部門有權進行檢查。

第十三條　各有關銀行應當會同財政部門創造條件，設定預算外資金出納專櫃和計算機信息網路。財政部門可按銀行結算規定，委託銀行辦理有關結算業務，減少工作環節，堵塞管理漏洞，提高辦事效率。

第十四條　各主管部門應當配合財政、銀行等部門做好收費和預算外資金帳戶管理工作，對所屬基層單位帳戶的開設和使用進行監督檢查。

基本介紹