超定額流動資金

超定額流動資金是企業定額流動資金的實際數超過其定額數的部分。它是根據定額流動資金的實際數減去其定額數求得。通常是因季節性和臨時性等原因形成的超定額的那部分物資儲備所占用的流動資金。主要原因有： 由於供、產、銷、運受季節性影響，國家下達的生產計畫變動，超額完成國家計畫，國家供應計畫變動，以及進口物資提前到貨或集中到貨等原因所造成。對由於正常原因所造成的超定額流動資金，企業應在事前加以計算，並編制借款計畫，向銀行申請超定額借款，對於有些難以預料的臨時需要，企業可根據實際情況，按規定程式編制追加計畫，對由於工作問題而造成的借款，企業應分析原因，總結經驗教訓，採取措施加以解決。

基本介紹

• 中文名：超定額流動資金

超定額流動資金 定額流動資金的實際占用數超過其定額的部分。根據定額流動資金的實際數減去其定額數所得。造成超定額流動資金的原因主要有：超額完成生產計畫，季節性生產需要，生產任務變動，以及供應、生產或銷售工作中存在缺點等。由於正常原因造成的，可向銀行申請超定額借款抵充；由於工作中的缺點而造成的，應及時採取措施如處理物資積壓等予以解決。

根據資金平衡表和其他有關資料對超定額流動資金進行分析，有利於挖掘潛力，加速流動資金周轉。