稅務管理是指稅收徵收管理機關為了貫徹、執行國家稅收法律制度，加強稅收工作，協調徵稅關係而開展的一項有目的的活動。稅務管理是稅收徵收管理的重要內容，是稅款徵收的前提和基礎性工作。稅務管理主要包括稅務登記、賬簿和憑證管理、納稅申報等方面的管理。
基本介紹
任務,內容,制度管理,核算和監督,徵收管理,幹部管理機構,原則,管理目標,管理信息,執行方法,注意中項,影響因素,結構複雜,體系法制化,組織結構設定,人力資源管理,納稅意識,稅收征管模式,征管技術手段,
任務
稅務管理相關書籍2.堅持以法治稅，監督納稅人依法履行納稅義務。正確處理國家同企業和個人的分配關係，保證完成組織收入任務。
3.充分發揮稅收槓桿作用，促進國民經濟持續、穩定、協調發展。
內容
制度管理
在堅持公有制和按勞分配為主體，其他經濟成分和分配方式為補充的基礎上，建立和完善社會主義市場經濟體制。依此經濟體制改革為目標，建立和完善社會主義稅收體系，健全稅收法制和各項管理制度，強化稅收組織收入和巨觀調控功能，逐步理順國家、企業和個人之間的分配關係。同時要制定和貫徹執行稅收管理體制，正確處理中央與地方稅收管理的許可權,充分調動中央和各級地方政府管理稅收的積極性。
稅務管理流程
稅務管理流程核算和監督
擔負稅收核算和監督的任務，是稅收工作實現科學管理的重要工具。通過計畫、會計、統計管理，分析預測稅源和稅收的發展趨勢，為組織收入工作提出明確目標，促進稅務管理，增強預見性，減少盲目性，調動各級稅務機關和全體稅務幹部的積極性。
稅務管理人員
稅務管理人員徵收管理
包括稅收的宣傳，稅收的徵收、管理、檢查，稅收的促產等。科學嚴密的徵收管理，是稅務管理的中心環節。通過大量的日常徵收管理工作，貫徹執行國家稅收政策法令；有效地集中分散在各個方面、各個環節的稅收，及時足額地納入國庫；發揮稅收調節生產、調節分配、調節消費的職能作用；實現幫助企業加強經濟核算、提高經濟效益、促產增收工作。
幹部管理機構
健全稅務專業管理機構，完善稅務機構、幹部管理體制，培養和造就一支政治、業務素質高的稅務幹部隊伍，這是加強稅務管理的組織保證。稅務機構分散點多、面廣，稅務幹部經常同錢財打交道，手中握有一定權力，又往往是獨立進行工作，加強稅務機關的思想政治工作和廉政建設至關重要。
原則
以法治稅稅收是以法律為依據進行的特殊分配，一征一免，征多征少，既體現國家政策，又關係到生產發展和人民民眾的切身利益，堅持依法治稅，是稅收管理全過程應遵循的原則。
從經濟到稅收
統一領導
稅收具有涉及面廣、政策性強的特點，稅收管理具有較大的集中統一性。要統一稅法，集中稅權，強化稅收管理。稅務機構實行上級稅務機關與同級政府雙重領導，以上級稅務機關領導為主的管理體制。同時又要注意發揮中央和地方兩個積極性，給地方一定的管理權，以便因地制宜處理稅收問題。
政策與任務
正確處理執行稅收政策與完成收入任務的關係，堅持依法辦事，依率計征，在正確執行稅收政策的前提下，促產增收，努力完成稅收計畫任務。
專業與民眾管理
社會主義稅收的特點是“取之於民，用之於民”，稅務機關同納稅人在根本利益上是一致的。在加強專業稅收管理的同時，要發動民眾參加稅收管理。加強稅收宣傳，提高民眾依法納稅的自覺性，依靠民眾協稅護稅，把稅務管理建立在可靠的民眾基礎上。
管理目標
1、進一步深化稅制改革，完善稅收政策； 2、繼續深化稅收征管改革、提高征管質量；
3、全面加強稅收宣傳；
4、切實加強幹部隊伍建設和黨風廉政建設；
5、加快費該改稅的步伐。
目的
企業經營目的是實現利潤最大化，而利潤既是企業經營發展的基本保證，也是經營績效的重要指標，這就決定企業必然會想方設法減少成本，以獲得較高利潤。企業稅務會計在多種納稅方案中通過事先籌劃，合理安排公司籌資、投資、經營、利潤分配等財務活動，針對採購、生產經營以及內部核算等進行合理決策，利用國家法規積極稅務籌劃，既保證企業完成利稅義務增加自身“造血”能力，降低稅收負擔，也提高了稅後利潤，實現自身的持續健康發展。航信軟體“懂稅的ERP” 產品與國家涉稅系統進行信息傳遞與要素延續，對企業經營過程涉及的諸多
稅種（增值稅、所得稅、營業稅、消費稅、關稅、出口退稅等）進行業務處理，既可準確核算各種應納稅金進行申報納稅，提高財稅人員工作效率，也可對企業賬務、票證、經營、核算、納稅情況進行評估，更好幫助企業正確執行國家稅務政策，進行整體經營籌劃及納稅風險防範，為企業管理決策獻計獻策，為創利打下堅實基礎。
管理信息
現代企業的稅務籌劃有利於最大限度實現財務目標，在不違反政策、法規的前提下對企業籌資、投資、經營等方面活動，乃至生產經營、利潤分配等環節的業務進行事先策劃，制定一整套最優納稅操作方案，儘可能為企業減輕稅負，實現企業利潤最大化。成功企業不僅懂得如何利用籌劃贏取利潤，更懂得如何利用籌劃合理避稅，在網際網路時代背景下不僅懂得如何利用信息化工具籌劃企業經營活動、更懂得籌劃企業成長未來，不同緯度的籌劃對企業經濟效益增長、財務管理規範、市場競爭力和納稅意識的增強等多方面產生重要影響。
航天信息軟體技術有限公司作為“企業稅務會計軟體引領者”，針對企業不同成長階段的需要，在充分發揮財稅領域優勢的基礎上，通過與外延系統的整合套用，形成了網路、硬體、數據標準及軟體一體的解決方案，在產品定位與理念上鮮明區隔，成功研發出國內第一款擁有“稅務會計處理系統”的ERP 產品，該產品在同一技術平台（AOS）進行套用實現，可以為企業提供財稅管理、投資管理、市場風險預測、跨地區企業集成、銷售獲利評估、決策信息判斷、促銷與分銷、售後服務與維護、全面質量管理、人力資源管理、項目分析以及利用Internet 實現電子商務等，同時針對企業涉及的個性化需求，以及行業化發展目標的特殊要求，全面支持企業在特殊業務環節上的深度套用，可擴展功能構建了企業信息化全程管理模型。
執行方法
一、如何提高涉稅業務效率
企業稅額計算基礎是根據發票數據進行核算，經過認證系統通過的進項稅額、金稅卡開具發票的銷項稅額，經常和業務系統進項科目稅額、銷項科目稅額不匹配，傳統ERP 是將上述各類發票數據每月進行手工錄入，既費工時、也會造成人工參與數據的不準確。通過航天信息軟體公司“懂稅的ERP”和防偽稅控開票、網上認證系統的數據對接，將涉稅會計不可或缺的發票管理工作轉化為系統增值稅進項、銷項發票的數據採集，以及收、付款憑證的功能錄入，提供了便利的增值稅進、銷項數據查詢通道。系統根據稅號、企業名稱與業務系統中相同名稱客戶、供應商發票進行信息比對，為後續稅額計算做好前期準備，將比對過的金額進行月底報稅，由此提高稅務會計工作效率和數據準確性。
二、如何降低報稅工作量
防偽稅控開票，網上認證，納稅申報三大系統為全國一般納稅人提供報稅服務，由於企業涉稅憑證處理既是稅務會計工作的重要環節，也是各種賬表數據的重要來源，但由於各系統相對孤立沒有關聯，給企業用戶在報稅過程增加了很大工作量。航天信息軟體提供的“懂稅的ERP”可以將防偽稅控開票，網上認證，網上申報三大系統無縫整合，企業在錄入經營數據和財務數據時通過系統預置的增值稅、消費稅、營業稅、所得稅等部分稅額計算公式信息，收集整理企業在採購，庫存，銷售業務過程中形成的收入、成本、費用等方面的經營數據，系統相應自動產生各類業務單據及賬表信息，作為月底報稅的重要依據。Aisino ERP系統根據核算要求預置稅務會計核算憑證分錄模板，用戶根據業務規則選擇使用，所有稅額核算分錄通過涉稅憑證自動生成總賬系統相應憑證，實現月末增值稅轉賬、期間損益結轉的處理工作，為企業報稅減輕了很大負擔。
注意中項
從稅務管理部門的角度來說，必須要建立比較健全的納稅人自行申報管理制度，這個自行申報的管理制度是由稅務機關或是主管部門進行批准。對於納稅人或是扣繳義務人來說，可以採取不同的方式來進行申請以及上報，大多可以採用郵寄或是數據電文的方式來進行辦理相應的納稅申報管理。
影響因素
稅務管理是一項複雜的管理活動，其目標是培養納稅人的自願依法納稅的習慣，儘量提高依法納稅水平。一般而言，影響依法納稅水平的因素主要有：
結構複雜
以及由此引致的稅務管理的複雜化。
一般認為，簡化稅收結構可以減輕稅收征管的負擔，提高照章納稅的水平。但稅收結構的簡化並不等於稅制簡單，後者要求擴大稅基、簡併稅率、減少稅制中的稅式支出條款。事實上，現代稅收結構的複雜性在很大程度上是由現代經濟的複雜性決定的，它要求更高的管理水平。
體系法制化
較高的法制化要求較高的稅收立法、執法和司法程度結合起來。就立法而言，中國的稅收法律體系有待完善。1992年頒布的《征管法》雖然有稅收保全和稅收強制條款，但實際中難以有效實施，對此稅法缺乏明確的法律約束條文和制裁措施，從而弱化了稅收執法的嚴肅性。
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稅務管理相關書籍組織結構設定
稅務組織結構是組織稅務處理信息、解決稅務問題所要求的基本框架。科學的組織結構，要求明確地界定構成組織各部門的權利以及它們之間的相互關係。中國現行稅務組織結構存在著縱向分割和橫向分割兩方面的問題。
人力資源管理
人力資源的管理在很大程度上可以歸結為如何根據個人的能力、知識、技能和經驗來“量才用人”。稅務管理的經驗表明，報酬及工作崗位所提供的發揮個人能力的機會這兩個因素影響稅務管理人員的工作努力程度，從而決定是否能夠人盡其才。在稅務部門人力資源管理方面，中國主要存在兩大問題：
（1）人力資源的短缺，即數量不足和素質不高。
數量不足的問題在基層徵收單位比較突出。稅務人員素質問題則較為普遍，且對稅務管理的制約更為明顯，影響到對稅收政策和國家稅法的深入理解和正確把握，徵收人員不是依據法律而是根據上級和領導下達的稅收計畫去完成徵收任務。
（2）人力資源配置的錯位。
納稅意識
一般而言，納稅人是否主動申報納稅取決於其納稅意識；納稅意識與納稅人對稅收的認識以及對政府能否妥善地使用稅款的預期密切相關。影響納稅人對稅收的認識的因素很多，包括一國的稅收歷史、文化背景，稅務機關對稅法的宣傳等；對政府能否妥善使用稅款的預期在很大程度上則是一個政府問題——政府滿足公共需要程度；提高居民生活水平的努力及其效果；政府官員是否廉潔；納稅人的需求是否得到重視等。
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稅務管理相關書籍稅收征管模式
稅收征管是稅務管理的核心，是搞好稅收征管的關鍵。一般而言，稅收征管模式要解決以下兩方面的問題：
（1）稅收的管征活動中稅務部門和納稅人之間的分工與協作；明確界定征、納雙方的權利與義務；
（2）稅務部門內部的分工與協作。
中國曾經採用過的“征管查一體化模式”和“征管查分離模式”有一個共同的弊端，那就是“保姆式”的稅收征管：稅務部門包攬稅收征管中所有的事務（其中包括有些應由納稅人承擔的事務），納稅人處於一種被動應付狀況。很難想像，一種缺乏被管理者參與和配合的管理活動會是高效的。
“征管查一體化模式”的另一個問題是稅務部門內部缺乏必要的分工，權力過於集中，沒有監督制約機制，專管員工作負擔過重，難以做好征管工作。“征管查分離模式”雖然強調了稅務部門的內部分工與制約，但由於征管人員的權威和素質均未發生變化，加上內部分工不明確、不合理，又出現了工作上職責不分和人員配置的緊缺等新問題。
征管技術手段
稅務管理是一項複雜的管理活動，稅務信息的蒐集、儲存、分類處理和提取使用，對提高管理效率特別重要。
