《房地產開發企業納稅實務與風險防範》是2011年大連出版社出版的圖書，作者是樊劍英。
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圖書信息
作者：樊劍英
出版社: 大連出版社; 第1版 (2011年5月1日)
平裝: 448頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787550500983, 7550500983
條形碼: 9787550500983
產品尺寸及重量: 23.8 x 16.8 x 1.8 cm ; 581 g
內容簡介
《房地產開發企業納稅實務與風險防範》以房地產開發經營環節為主線，以中央稅收法規和部分地方稅收法規為政策依據，以房地產開發企業在實踐工作中遇到的問題為案例，從企業設立、取得土地、施工建設、銷售、清算等環節入手，對每個環節所涉及的主要稅種及其納稅方式的變化進行了逐一剖析，對房地產開發企業納稅實務問題進行系統的分析和整理，對相關政策進行全面透徹的解讀。
編輯推薦
《房地產開發企業納稅實務與風險防範》是房地產開發企業財稅人員必讀書！
媒體推薦
作者精通房地產開發財稅政策，熟悉房地產開發企業的納稅實務工作。該書以業務為主線，系統講述各業務階段的納稅實務與風險防範問題，高屋建瓴，思路清晰，非常實用j
——王震著名房地產財稅專家、教授
這是一本實用的房地產開發企業財稅人員手冊。政策把握精準，案例典型，分析透徹，思路清晰、獨特。圍繞與業務相關的稅收政策，配以經典案例，可讓入門者快速精通。
——李曙亮《房地產開發企業會計與納稅實務》作者
該書突出了納稅實戰性的特點，想納稅人之所想，充分體現了防範納稅風險於未然的財稅理念，實為房地產開發企業涉稅和管理人員案頭必備工具書。
——張偉著名稅務風險防範專家.知名培訓師
該書是企業涉稅人員和稅收管理幹部不可多得的好書！作者是我國目前專注於房地產稅收政策研究的著名專家之一。該書體現了作者多年的研究成果和實踐經驗，對稅收政策把握精準。
——雲中飛著名房地產財稅專家
該書是一本不可多得的房地產財稅實務大作，理論與實踐完美結合，案例典型，針對性強。作者是中國稅網房地產稅務疑難問題解答專家，深諳房地產稅收政策。誠將此書推薦給全國70000名房地產會計網會員及各位房地產會計同行。
——邢夏陽房地產會計網創始人兼CEO
作者簡介
樊劍英，我國著名房地產財稅專家，中國稅網特約研究員、中國註冊稅務師，長期從事房地產及相關行業的財稅工作，通曉房地產財稅法規政策，具有豐富的財稅諮詢、納稅籌劃、培訓答疑、稽查審計經驗。在《中國稅務報》《河北稅務》《海峽財經導報》《北京房地產》等專業期刊發表論文百餘篇。現任天山發展（控股）有限公司（02118-HK）總會計師。
目錄
第一章 房地產開發階段及納稅概述
第一節 房地產開發階段概述
第二節 房地產開發涉及稅種概述
第二章 企業設立環節的納稅實務與風險防範
第一節 房地產開發企業設立條件及一般程式
第二節 企業類型選擇影響稅後收益的分配
第三節 資本弱化為權益性收益增加彈性空間
第四節 以土地作價投資的納稅實務與風險防範
第五節 註冊地合理規劃可降低稅務管理風險
第六節 總分支機構跨區經營所得納稅有別
第七節 設立分公司還是子公司的納稅權衡
第三章 取得土地環節納稅實務與風險防範
第一節 取得土地方式概述
第二節 出讓、轉讓土地計征契稅風險防範
第三節 改制重組中轉讓土地契稅征免及風險防範
第四節 受讓土地注意土地使用稅開始納稅義務風險
第五節 囤地繳納土地閒置費影響清算稅收成本
第六節 取得政府土地返還款潛在的納稅風險
第七節 以拆遷補償方式取得開發土地的稅務風險防範
第八節 轉讓土地使用權是否可以差額納稅
第九節 購買在建工程獲取土地的納稅實務與風險防範
第十節 股權收購取得開發用地以迴避直接轉讓風險
第十一節 整體產權轉讓收購項目公司的納稅實務
第十二節 整體資產轉讓獲取土地較產權轉讓稅收優惠減少
第十三節 土地儲備機構是否存在納稅義務
第四章 房地產合作開發納稅實務與風險防範
第一節 房地產合作開發的基本問題
第二節 合作建房中的營業稅政策及實務套用
第三節 合作建房是否免徵土地增值稅看具體情況
第四節 合作開發兩種分配模式能否擇優
第五節 勿忽視房地產“代建”合作開發的納稅風險
第六節 如何規避房地產“代建”合作開發的納稅風險
第五章 開發環節納稅實務與風險防範
第一節 開發成本核算的主要內容
第二節 共同成本及代建工程的會計核算處理
第三節 發包工程甲供材財稅處理技巧與風險防範
第四節 自營工程銷售一樣繳納營業稅
第五節 開發產品計稅成本與會計銷售成本不可等同而語
第六節 不同售樓部模式的稅務處理
第七節 支付境外設計費勿忘代扣繳稅款
第八節 作為“買方”開發支出應取得合規票據
第九節 建設期間該如何繳納城鎮土地使用稅
第十節 建設期間該如何繳納印花稅
第六章 銷售環節納稅實務與風險防範
第一節 銷售階段納稅實務與風險防範
第二節 不同收入實現模式下的所得稅處理及自查要點
第三節 所得稅彙算清繳納稅申報表的填報
第四節 勿忽視房地產企業所得稅地方納稅管理
第五節 彙算清繳對於核定徵收房地產開發企業同樣重要
第六節 商品房契約約定面積與確權面積差異的稅務處理
第七節 不同促銷手段涉及的納稅實務與風險防範
第八節 向職工福利售房的納稅實務與風險防範
第九節 銷售環節涉及的個人所得稅納稅實務與風險防範
第十節 支付及收取違約金的納稅實務與風險防範
第十一節 資產出租的納稅實務與風險防範
第十二節 保障性住房可以享受的政策優惠
第七章 所得稅扣除項目納稅調整
第一節 企業所得稅稅前扣除的基本原則
第二節 工資薪金總額的扣除
第三節 職工福利費等三項經費的扣除
第四節 保險費和住房公積金的稅務問題
第五節 公務用車制度改革的稅務問題
第六節 員工報銷通訊費的稅務扣除問題
第七節 五項限額扣除支出納稅實務
第八節 其他無限額標準的費用扣除
第九節 借款利息支出稅前扣除
第十節 資產損失的稅前扣除
第八章 重組和清算中的企業所得稅納稅實務與風險防範
第一節 重組中企業所得稅的納稅實務與風險防範
第二節 清算業務企業所得稅納稅實務與風險防範
第九章 土地增值稅清算實務與風險防範
第一節 土地增值稅稅制要素
第二節 土地增值稅稅收優惠及套用
第三節 轉讓舊房土地增值稅扣除項目確定的三種情形
第四節 土地增值稅預征和清算實務
第五節 土地增值稅清算收入的確定
第六節 土地增值稅扣除項目金額的確定
第七節 合併還是分開清算的納稅風險何在
第八節 清算後再轉讓房產扣除項目可直接確定
第九節 稅收調控向預征率與核定徵收率加碼
附錄：2010－2011年房地產業調控政策連結
