《納稅實務》是2010年清華大學出版社出版的圖書，作者是蘇春林。
基本介紹
- 書名：納稅實務
- 作者：蘇春林
- ISBN：9787302219385
- 定價：28
- 出版社：清華大學出版社
- 出版時間：2010-4-1
- 開本：16
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書依據至出版之日的最新法律規定編寫，體現高等職業教育的新理念，操作性強，可讀性強，討論素材豐富。本書共分九章，第一章為納稅實務基礎，既為以後各章學習提供基本理論、基本概念基礎，又通過納稅程式的講解，使讀者熟悉納稅申報的操作過程。第二章至第九章基本是按稅種進行編排的，每章的重點為兩部分，一是該稅種的主要法律規定，二是該稅種應納稅額的計算和申報，目的是突出對學生的納稅申報這一關鍵能力的訓練。
本書既可作為高職高專經濟管理類專業的教材使用，亦可供企業財務人員和管理人員參考。
圖書目錄
第一章納稅實務基礎/1
【導入案例】/1
第一節稅法的含義/2
一、為什麼要徵稅/2
二、什麼是稅法/3
三、稅法與稅收的關係/4
四、稅收原則/5
第二節稅種構成基本要素/9
一、納稅人/9
二、課稅對象/10
三、稅率/11
四、納稅期限/13
五、納稅地點/15
六、減免稅/15
第三節稅種分類/15
一、按照課稅對象為標準分類/15
二、按稅收的徵收許可權和收入支配許可權分類/17
三、按計稅標準分類/18
第四節納稅程式/18
一、稅務登記/18
二、發票管理/21
三、納稅申報/23
四、稅款徵收/24
第五節國際稅收/26
一、什麼是國際稅收/26
二、稅收管轄權/26
三、國際重複徵稅及其免除/28
【本章提問】/28
【綜合案例解析】可以不辦稅務登記證嗎/29
第二章增值稅納稅實務/30
【導入案例】/30
第一節增值稅概述/31
一、增值稅的含義/31
二、增值稅的優點/32
第二節增值稅的主要法律規定/34
一、徵稅範圍/34
二、納稅義務人和扣繳義務人/37
三、稅率/41
四、納稅義務發生時間/43
五、納稅期限/43
六、納稅地點/43
第三節增值稅的計算與申報/44
一、一般納稅人應納稅額的計算/44
二、一般納稅人的申報/53
三、小規模納稅人應納稅額的計算/55
四、小規模納稅人的納稅申報操作實例/56
五、進口貨物應納增值稅的計算與繳納/57
六、增值稅的減免稅/58
第四節增值稅出口貨物退(免)及操作/60
一、我國的出口貨物退(免)稅基本政策/60
二、出口貨物退稅率/61
三、出口貨物應退稅額的計算/61
四、出口退稅實務操作/64
第五節增值稅專用發票的使用和管理/65
一、增值稅專用發票的領購/65
二、增值稅專用發票的開具範圍/66
三、增值稅專用發票的使用/67
四、開具專用發票後，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤的處理/67
五、專用發票與不得抵扣進項稅額的規定/68
【本章提問】/68
【綜合案例解析】ABC企業增值稅納稅處理/69
第三章消費稅納稅實務/71
【導入案例】/71
第一節消費稅概述/71
一、消費稅的含義/71
二、消費稅的特點/72
第二節消費稅的主要法律規定/73
一、消費稅的納稅人/73
二、消費稅稅目、稅率/73
三、消費稅納稅義務發生時間/78
四、消費稅納稅及申報期限/79
五、消費稅納稅地點/79
第三節消費稅的計算與申報/79
一、消費稅的計稅依據/79
二、消費稅應納稅額的計算/82
三、消費稅的納稅申報/87
四、稅額減征的規定/90
第四節出口應稅消費品退稅操作/90
一、出口應稅消費品退(免)稅範圍的限定/90
二、出口應稅消費品的退稅率/90
三、出口應稅消費品退稅的計算/91
四、出口應稅消費品辦理退(免)稅後的管理/91
【本章提問】/91
【綜合案例解析】捲菸廠逃稅案/91
第四章營業稅納稅實務/93
【導入案例】/93
第一節營業稅概述/94
一、營業稅的含義/94
二、營業稅的特點/94
第二節營業稅的主要法律規定/94
一、納稅人/94
二、扣繳義務人/95
三、徵稅範圍/96
四、稅目、稅率/99
五、營業稅的起征點/101
六、納稅義務發生時間/102
七、納稅期限/103
八、納稅地點/104
第三節營業稅應納稅額的計算/104
一、營業稅的計稅依據——營業額/104
二、應納稅額的計算/106
三、營業稅的申報/113
第四節營業稅稅收優惠/116
一、《營業稅暫行條例》規定的免稅項目/116
二、國務院規定的免稅項目/117
三、行業性稅收優惠/118
【本章提問】/119
【綜合案例解析】建築業營業稅籌劃案例評析/119
第五章關稅納稅實務/121
【導入案例】/121
第一節關稅概述/121
一、關稅的含義/121
二、關稅的特點/122
三、關稅的分類/123
第二節關稅的主要法律規定/127
一、徵稅對象/127
二、納稅義務人/127
三、稅目和稅率/127
第三節原產地標準/131
一、全部產地生產標準/132
二、實質性加工標準/132
三、其他規定/133
第四節關稅完稅價格/133
一、完稅價格的定義/133
二、進口貨物完稅價格的確定/133
三、出口貨物的完稅價格/136
第五節關稅的計算與申報/137
一、從價稅應納稅額的計算/137
二、從量稅應納稅額的計算/138
三、複合稅應納稅額的計算/138
四、關稅的申報/139
第六節關稅的優惠與特殊情形法定處理/141
一、稅收優惠/141
二、關稅的強制執行/144
三、關稅退還/145
四、關稅的補征和追征/145
五、關稅的納稅爭議/145
【本章提問】/146
【綜合案例解析】某公司進口貨物稅則號列(商品編碼)申報不實案/146
第六章企業所得稅納稅實務/148
【導入案例】/148
第一節企業所得稅概述/149
一、什麼是企業所得稅/149
二、企業所得稅的特點/149
第二節企業所得稅主要法律規定/150
一、納稅人/150
二、徵稅對象/151
三、稅率/151
第三節企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額/152
一、收入/153
二、扣除/156
三、虧損彌補/164
四、預提所得稅應納稅所得額的計算/164
第四節資產的稅務處理/165
一、固定資產的稅務處理/165
二、生產性生物資產的稅務處理/167
三、無形資產的稅務處理/167
四、長期待攤費用的稅務處理/168
五、投資資產的稅務處理/169
六、存貨的稅務處理/169
七、轉讓資產/170
第五節稅收優惠/170
一、免稅收入/170
二、免徵、減征企業所得稅/171
三、優惠稅率/172
四、民族自治區稅收優惠/173
五、加計扣除政策/173
六、創業投資的稅收優惠/174
七、加速折舊的規定/174
八、綜合利用資源的稅收優惠/174
九、環境保護、節能節水、安全生產專用設備投資的稅收優惠/174
十、稅收優惠的相關規定/175
第六節企業所得稅應納稅額的計算/175
一、應納稅額的計算/175
二、稅收抵免/176
三、核定徵收所得稅/178
第七節企業所得稅的申報和繳納/179
一、納稅地點/179
二、納稅期限/179
三、企業所得稅的申報/180
【本章提問】/184
【綜合案例解析】甲股份有限公司2008年度納稅申報/184
第七章個人所得稅納稅實務/188
【導入案例】/188
第一節個人所得稅概述/188
一、個人所得稅的稅制模式/188
二、我國現行個人所得稅的特點/189
第二節個人所得稅的主要法律規定/191
一、納稅義務人/191
二、應稅所得項目/192
三、稅率/195
第三節個人所得稅的計稅依據/197
一、費用減除標準/197
二、附加減除費用適用的範圍和標準/198
三、每次收入的確定/199
四、應納稅所得額的其他規定/200
第四節應納稅額的計算/201
一、工資、薪金所得應納稅額的計算/201
二、個體工商戶生產、經營所得應納稅額的計算/203
三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算/205
四、勞務報酬所得應納稅額的計算/205
五、稿酬所得應納稅額的計算/206
六、特許權使用費所得應納稅額的計算/207
七、利息、股息、紅利所得應納稅額的計算/207
八、財產租賃所得應納稅額的計算/208
九、財產轉讓所得應納稅額的計算/208
十、偶然所得應納稅額的計算/209
十一、其他所得應納稅額的計算/209
十二、境外繳納稅額抵免的計稅方法/209
第五節稅收優惠/212
一、免納個人所得稅的項目/212
二、減征個人所得稅的項目/213
三、暫免徵收個人所得稅的項目/213
四、其他減免稅優惠/214
第六節個人所得稅的申報/214
一、自行申報納稅/214
二、代扣代繳/218
【本章提問】/220
【綜合案例解析】“特許權換借款”的納稅處理/220
第八章財產、資源稅納稅實務/222
第一節資源稅/222
【導入案例】/222
一、資源稅的主要法律規定/223
二、應納稅額的計算/224
三、資源稅納稅申報/225
第二節土地增值稅/226
【導入案例】/227
一、土地增值稅的主要法律規定/227
二、土地增值稅的計稅依據/229
三、增值額/232
四、應納稅額的計算/233
五、納稅期限/234
六、納稅地點/235
七、稅收優惠/235
八、土地增值稅納稅申報/236
第三節契稅/238
【導入案例】/238
一、契稅主要法律規定/239
二、契稅應納稅額的計算/241
三、稅收優惠/242
四、納稅申報/242
第四節房產稅/244
【導入案例】/244
一、房產稅的基本法律規定/245
二、房產稅應納稅額的計算/246
三、稅收優惠/248
四、房產稅的納稅申報/249
第五節城鎮土地使用稅/251
【導入案例】/251
一、城鎮土地使用稅基本法律規定/251
二、應納稅額的計算/252
三、稅收優惠/253
四、城鎮土地使用稅納稅申報/254
第六節車船稅/255
【導入案例】/255
一、車船稅的主要法律規定/256
二、應納稅額的計算/258
三、稅收優惠/259
四、納稅申報/259
【本章提問】/261
【綜合案例解析】房地產開發企業如何計算繳納土地增值稅/261
第九章行為稅納稅實務/263
第一節印花稅/263
【導入案例】/263
一、印花稅的主要法律規定/264
二、應納稅額的計算/266
三、稅收優惠/270
四、納稅申報/270
第二節城市維護建設稅/272
【導入案例】/272
一、城市維護建設稅的主要法律規定/272
二、城市維護建設稅應納稅額的計算/273
三、城市維護建設稅納稅申報/274
第三節教育費附加有關規定/275
一、教育費附加主要法律規定/275
二、教育費附加的計算/275
三、教育費附加的申報/276
【本章提問】/276
【綜合案例解析】/277
參考文獻/278
