《企業納稅實務》是由梁文濤主編，高等教育出版社2014年出版的“十二五”職業教育國家規劃教材。該教材不僅可以作為高等職業教育教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓用書，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、註冊稅務師、會計師、稅務會計師、納稅籌劃師等各類從事財稅相關工作的專業人士閱讀。同時，該教材編寫結合了五年制高職學生的實際情況和教學需求，也可作為五年制高職教學用書。
該教材主要介紹企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、納稅申報，根據不同稅種的日常核算要求，整合出十個項目作為主要教學內容。
基本介紹
- 書名：企業納稅實務
- 作者：梁文濤
- ISBN：9787040378092
- 類別：“十二五”職業教育國家規劃教材
- 頁數：383頁
- 出版社：高等教育出版社
- 出版時間：2014年8月4日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 版面字數：620千字
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成書過程
該教材由梁文濤（山東經貿職業學院）擔任主編，金昭陽[中企天華（北京）管理諮詢有限責任公司]和董震[中遠散貨運輸（集團）有限公司]擔任副主編給予實務指導並提供部分實務案例，且參與部分內容的編寫，楊霞光（山東經貿職業學院）、劉華娟（山東省濰坊商業學校）、楊桂潔（濰坊職業學院）、孫丕順（青島安捷快遞有限公司）、徐子蓮（淄博銀座商城有限）作為副主編參與部分內容的編寫。具體編寫分工為：項目一、項目二、項目四、項目五、項目八、項目九梁文濤編寫，項目三由梁文濤、金昭陽編寫，項目六由梁文濤、董震、劉華娟編寫，項目七由梁文濤、孫丕順、徐子蓮編寫，項目十由梁文濤、楊霞光、楊桂潔編寫。梁文濤設計了全書的框架體例，並對全書內容進行修正和定稿。
2014年7月28日，該教材入選第一批“十二五”職業教育國家規劃教材；2014年8月4日，該教材由高等教育出版社出版。
內容簡介
該教材以最新（截止2014年8月4日）稅法和企業會計準則為依據，主要介紹企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、納稅申報，根據不同稅種的日常核算要求，整合出十個項目作為主要教學內容。為培養套用型、技能型財稅專業人才，該教材採用“項目導向、任務驅動”模式，貫徹“理實一體、學做合一”理念，每個項目除了“知識準備與業務操作”板塊講解理論知識外，還設計了“情境認知”“情境引例”“情境辨析”“情境答疑”“情境討論”“實務釋疑”“實務諮詢”“情境實例”“情境實戰”等欄目。
教材目錄
前言 項目一 企業納稅實務認知 情境認知 任務一 稅收的認知 任務二 稅務登記 任務三 增值稅一般納稅人資格認定 任務四 發票管理 任務五 納稅申報 任務六 稅款的徵收與繳納 項目小結 項目二 增值稅納稅實務 情境認知 任務一 增值稅的認知 任務二 增值稅稅款的計算 任務三 增值稅出口退（免）稅的計算 任務四 增值稅的納稅申報 項目小結 項目三 營業稅納稅實務 情境認知 任務一 營業稅的認知 任務二 營業稅稅款的計算 任務三 營業稅的納稅申報 項目小結 項目四 營業稅改徵增值稅納稅實務 情境認知 任務一 營業稅改徵增值稅的認知 任務二 營業稅改徵增值稅的計算 任務三 營業稅改徵增值稅出口退（免）稅的計算 任務四 營業稅改徵增值稅的納稅申報 項目小結 項目五 消費稅納稅實務 情境認知 任務一 消費稅的認知 任務二 消費稅稅款的計算 任務三 消費稅出口退（免）稅的計算 任務四 消費稅的納稅申報 項目小結 項目六 關稅納稅實務 情境認知 | 任務一 關稅的認知 任務二 關稅稅款的計算 任務三 關稅的徵收管理 項目小結 項目七 企業所得稅納稅實務 情境認知 任務一 企業所得稅的認知 任務二 企業所得稅應納稅所得額的計算 任務三 資產的稅務處理 任務四 企業重組的所得稅處理 任務五 企業所得稅稅款的計算 任務六 特別納稅調整 任務七 企業所得稅的納稅申報 項目小結 項目八 個人所得稅納稅實務 情境認知 任務一 個人所得稅的認知 任務二 個人所得稅稅款的計算 任務三 個人所得稅的納稅申報及扣繳 項目小結 項目九 其他稅種納稅實務（上） 情境認知 任務一 城市維護建設稅納稅實務 任務二 教育費附加和地方教育附加繳納實務 任務三 土地增值稅納稅實務 任務四 房產稅納稅實務 任務五 資源稅納稅實務 任務六 城鎮土地使用稅納稅實務 項目小結 項目十 其他稅種納稅實務（下） 情境認知 任務一 耕地占用稅納稅實務 任務二 印花稅納稅實務 任務三 契稅納稅實務 任務四 車船稅納稅實務 任務五 車輛購置稅納稅實務 任務六 菸葉稅納稅實務 項目小結 參考文獻 |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
- 配套教材
| 書名 | 書號 | 出版社 | 作者 |
|---|---|---|---|
《企業納稅實務習題與實訓》 | 978-7-04-038939-5 | 高等教育出版社 | 梁文濤 |
- 課程資源
該教材提供教學課件、教學大綱、電子教案、場景式辦稅服務系題與實訓的參考答案等資源。
教材特色
- 實現“理實一體、學做合一”
該教材是以企業納稅計算與申報崗位的工作項目為導向來組織教、學、做的內容，以教學任務和實訓任務的組織實施來驅動教學過程，按照”項目導向、任務驅動“模式來組織教學將各稅種的認知、計算和納稅申報等理論學習與實訓相融合，實現“理實一體、學做合一”。
- 體現專業教學標準精神
該教材編寫以《高等職業學校專業教學標準》為依據，以《教育部關五”職業教教材建設的若干意見》為引導，反映高等職業教育教學改革和專業建設成果。
社會評價
全書結構合理、內容完整，編寫思路符合高等職業院校學生認知規律。（天津財經大學會計與財務研究中心-蓋地評）
作者簡介
梁文濤，註冊稅務師，山東經貿職業學院教師、財稅省級精品課程“稅務核算與實務”負責人。
