企業納稅實務（第二版）(2013年清華大學出版社出版圖書)

《企業納稅實務（第二版）》是2013年1月1日清華大學出版社出版的圖書。

基本介紹

• 書名：企業納稅全真實訓(第二版)
• 作者：梁偉樣
• ISBN：9787302308591 
• 定價：39.80元
• 出版社：清華大學出版社 
• 出版時間：2013.01.01
• 開本：16開

內容簡介

本書是根據高職院校培養高技能人才的根本任務，按照工作過程，以項目導向、任務驅動設計體例，安排教學內容。本書共八大項目，以企業具體納稅操作為主線，分別從應納稅額的計算、納稅申報和會計處理三個方面，對現行主要的14個稅種進行了全面的闡述，同時以附錄的形式介紹了營業稅改徵增值稅試點的相關知識。為方便教學和自學，在每個項目後面配有課後練習，同時配有《企業納稅全真實訓(第二版)》,貫徹了教學做一體化、理實合一的高職教學理念。 本書結構清晰、思路獨特，有很強的實用性，可作為高職高專院校會計、財政、稅務、審計、貿易等專業的教材。

目錄

項目一納稅工作流程認知

任務1.1稅務登記

111稅務登記的流程

1．1．2開業登記

1．1．3變更登記

1．1．4註銷登記

1．1．5停業或復業登記

1．1．6稅務登記驗證和換證

1．1．7外出經營活動稅收管理

1．1．8增值稅一般納稅人的認定

任務1.2賬證管理

1．2．1涉稅賬簿的設定

1．2．2發票的領購

1．2．3發票的開具

1．2．4賬證的保管

任務1.3納稅申報

1．3．1正常納稅申報

1．3．2延期申報與零申報

任務1.4稅款繳納

1．4．1稅款徵收方式

1．4．2稅款繳庫方式

1．4．3稅款繳納程式

1．4．4稅款的減免、退還與追征

1．4．5稅款徵收的措施

1．4．6稅收法律責任

課後練習

項目二增值稅計算申報與核算

任務21增值稅稅款的計算

2．1．1一般納稅人應納稅額的計算

2．1．2小規模納稅人應納稅額的計算

2．1．3進口貨物應納稅額的計算

任務2.2增值稅納稅申報

2．2.1增值稅的徵收管理

2．2.2增值稅的納稅申報

任務2.3增值稅會計核算

2．3．1增值稅會計核算依據

2．3．2增值稅會計科目的設定

2．3．3會計核算實務處理

2．3．4小規模納稅人的會計核算

任務24增值稅出口退稅

2．4．1出口貨物增值稅退稅額的計算

2．4．2出口貨物退(免)增值稅的會計核算

2．4．3出口貨物退(免)稅管理

課後練習

項目三消費稅計算申報與核算

任務3.1消費稅稅款的計算

3．1．1直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算

3．1．2自產自用應稅消費品應納稅額的計算

3．1．3委託加工應稅消費品應納稅額的計算

3．1．4進口應稅消費品應納稅額的計算

3．1．5批發和零售環節應稅消費品應納稅額的計算

任務3.2消費稅納稅申報

3．2．1消費稅的徵收管理

3．2．2消費稅的納稅申報

任務3.3消費稅會計核算

3．3．1會計核算的依據

3．3．2會計科目的設定

3．3．3會計核算實務

任務3.4消費稅出口退稅

3．4．1出口應稅消費品退(免)稅政策適用範圍

3．4．2出口應稅消費品的退稅率

3．4．3出口應稅消費品退稅額的計算

3．4．4出口應稅消費品的會計處理

課後練習

項目四營業稅計算申報與核算

任務41營業稅稅款的計算

4.1.1計稅依據的確定

4.1.2應納稅額的計算

任務4.2營業稅納稅申報

4.2.1營業稅的徵收管理

4.2.2營業稅的納稅申報

任務43營業稅會計核算

4.3.1會計核算的依據

4.3.2會計科目的設定

4.3.3會計核算實務

課後練習

項目五關稅計算繳納與核算

任務51關稅稅款的計算

511關稅完稅價格的確定

512關稅稅率的確定

513關稅應納稅額的計算

任務52貨物報關與關稅繳納

521進出口貨物的報關

522關稅的繳納

523關稅的強制執行

524關稅的退還

525關稅的補征和追征

526關稅的納稅爭議

任務53關稅會計核算

531會計核算的依據

532會計科目的設定

533會計核算實務處理

課後練習

項目六企業所得稅計算申報與核算

任務61企業所得稅稅款的計算

611應納稅所得額的確定

612應納所得稅稅額的計算

613企業所得稅的核定徵收

任務62企業所得稅納稅申報

621企業所得稅的徵收管理

6.2.2企業所得稅的申報

任務63企業所得稅會計核算

6.3.1企業所得稅的記賬依據

6.3.2會計科目的設定

633資產負債表債務法的會計處理

6.3.4應付稅款法的會計處理

課後練習

項目七個人所得稅計算扣繳與核算

任務71個人所得稅稅款的計算

711工資、薪金所得

712特許權使用費

713財產租賃所得

714勞務報酬所得

715財產轉讓所得

716利息、股息、紅利所得和偶然所得

717稿酬所得

718個體工商戶生產、經營所得

719企(事)業單位承包、承租經營所得

7110個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算

任務72個人所得稅稅款申報

721個人所得稅的扣繳申報

722個人所得稅的自行申報

任務73個人所得稅會計核算

731個體工商戶生產、經營所得個人所得稅的會計核算

732代扣代繳個人所得稅的會計核算

課後練習

項目八其他稅計算申報與核算

任務81城市維護建設稅計算申報與核算

811城市維護建設稅的計算

812城市維護建設稅的繳納

813城市維護建設稅的核算

任務82房產稅計算申報與核算

821房產稅的計算

822房產稅的繳納

823房產稅的核算

任務83印花稅計算繳納與核算

831印花稅的計算

832印花稅的繳納

833印花稅的核算

任務84車船稅計算與申報

841車船稅的計算

842車船稅的繳納

843車船稅的核算

任務85契稅計算申報與核算

851契稅的計算

852契稅的繳納

853契稅的核算

任務86土地增值稅計算申報與核算

861土地增值稅的計算

862土地增值稅的繳納

863土地增值稅的核算

任務87城鎮土地使用稅計算申報與核算

871城鎮土地使用稅的計算

872城鎮土地使用稅的繳納

873城鎮土地使用稅的核算

任務88資源稅計算申報與核算

881資源稅的計算

882資源稅的繳納

883資源稅的核算

課後練習

附錄營業稅改徵增值稅試點基礎知識

參考文獻