《企業納稅實務（第二版）》是由梁文濤主編，高等教育出版社2016年出版的“十二五”職業教育國家規劃教材。該教材不僅可以作為高等職業院校教材，也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、註冊會計師、稅務師、會計師、稅務會計師、納稅籌劃師等各類從事財稅相關工作的專業人士閱讀。同時，該教材編寫結合了五年制高職學生的實際情況和教學需求，也可作為五年制高職教材。
該教材主要介紹企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算及納稅申報。根據不同稅種的日常核算要求，整合出九個項目作為主要教學內容。
基本介紹
- 書名：企業納稅實務（第二版）
- 作者：梁文濤
- ISBN：9787040462159
- 類別：“十二五”職業教育國家規劃教材
- 頁數：389頁
- 出版社：高等教育出版社
- 出版時間：2016年8月24日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 版面字數：628千字
- CIP核字號：2016第181058號
成書過程,內容簡介,教材目錄,教學資源,教材特色,作者簡介,
成書過程
該教材經全國職業教育教材審定委員會審定。該教材由梁文濤（山東經貿職業學院）擔任主編，蘇杉（濰坊百特企業管理有限公司）、董震[中遠散貨運輸（集團）有限公司]、張清亮（山東經貿職業學院）、張建峰（山東經貿職業學院）、孫丕順（青島方信德財務代理記賬有限公司）、楊霞光（山東經貿職業學院）、薄異偉（山東經貿職業學院）擔任副主編。其中項目一、項目二、項目四、項目七、項目八由梁文濤編寫，項目三由梁文濤、孫丕順、薄異偉編寫，項目五由梁文濤、董震、張清亮編寫，項目六由梁文濤、楊霞光、張建峰編寫，項目九由梁文濤、蘇杉編寫。另外，梁文濤設計六全書的框架體例，並對全書內容進行修正和定稿。
2016年8月24日，該教材由高等教育出版社出版。
內容簡介
該教材以最新（截止2016年8月24日）稅法和企業會計準則為依據，主要介紹企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算及納稅申報。根據不同稅種的日常核算要求，整合出九個項目作為主要教學內容。為培養套用型、技能型財稅專業人才，該教材採用“項目導向、任務驅動”模式，貫徹“理實一體、學做合一”理念。每個項目除了“知識準備與業務操作”板塊講解理論知識外，還設計了“情境認知”“情境引例”“情境辨析”“情境答疑”“情境討論”“實務釋疑”“實務諮詢”“情境實例”“情境實戰”“實務討論”等欄目。
教材目錄
項目一企業納稅實務認知 情境認知 任務一稅收的認知 任務二稅務登記 任務三增值稅一般納稅人資格登記 任務四發票管理 任務五納稅申報 任務六稅款的徵收與繳納 項目小結 項目二增值稅納稅實務 情境認知 任務一增值稅的認知 任務二增值稅稅款的計算 任務三增值稅出口退（免）稅的計算 任務四增值稅的納稅申報 項目小結 項目三營業稅改徵增值稅納稅實務 情境認知 任務一營業稅改徵增值稅的認知 任務二營業稅改徵增值稅的計算 任務三營業稅改徵增值稅出口退（免）稅的計算 任務四營業稅改徵增值稅的納稅申報 項目小結 項目四消費稅納稅實務 情境認知 任務一消費稅的認知 任務二消費稅稅款的計算 任務三消費稅出口退（免）稅的計算 任務四消費稅的納稅申報 項目小結 項目五關稅納稅實務 情境認知 任務一關稅的認知 任務二關稅稅款的計算 任務三關稅的徵收管理 項目小結 | 項目六企業所得稅納稅實務 情境認知 任務一企業所得稅的認知 任務二企業所得稅應納稅所得額的計算 任務三資產的稅務處理 任務四企業重組的所得稅處理 任務五企業所得稅稅款的計算 任務六特別納稅調整 任務七企業所得稅的納稅申報 項目小結 項目七個人所得稅納稅實務 情境認知 任務一個人所得稅的認知 任務二個人所得稅稅款的計算 任務三個人所得稅的納稅申報及扣繳 項目小結 項目八其他稅種納稅實務（上） 情境認知 任務一城市維護建設稅納稅實務 任務二教育費附加和地方教育附加繳納實務 任務三土地增值稅納稅實務 任務四房產稅納稅實務 任務五資源稅納稅實務 任務六城鎮土地使用稅納稅實務 項目小結 項目九其他稅種納稅實務（下） 情境認知 任務一耕地占用稅納稅實務 任務二印花稅納稅實務 任務三契稅納稅實務 任務四車船稅納稅實務 任務五車輛購置稅納稅實務 任務六菸葉稅納稅實務 項目小結 參考文獻 |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
- 配套教材
| 書名 | 書號 | 出版社 | 作者 |
|---|---|---|---|
《企業納稅實務習題與實訓（第二版）》 | 978-7-04-046218-0 | 高等教育出版社 | 梁文濤 |
- 課程資源
該教材提供教學課件、教學大綱、電子教案、習題與實訓的參考答案等資源，並將根據最新稅法及時不斷更新。
教材特色
該教材是以企業納稅計算與申報崗位的工作項目為導向來組織教、學、做的內容，以教學任務和實訓任務的組織實施來驅動教學過程，按照“項目導向、任務驅動”模式來組織教學，將各稅種的認知、計算和納稅申報等理論學習與實訓相融合，實現“理實一體、學做合一”。
該教材編寫採用“一體三融合”模式：“一體”是指根據工作項目設定工作情境，讓學生體驗案例學習的趣味；“三融合”是指通過配備習題與實訓教材，將項目理項目實訓相融合，手工納與網上納稅申報實訓相融合，校內實訓與校外頂崗實習相融合。
作者簡介
梁文濤，註冊稅務師，山東經貿職業學院教師、財稅省級精品課程“稅務核算與實務”負責人。
張清亮，山東經貿職業學院財政金融系副主任。
