《納稅實務》是由楊則文主編，高等教育出版社2015年出版的“十二五”職業教育國家規劃教材、國家級精品資源共享課立項項目配套教材。該教材適用於高等職業院校財會類專業和經濟管理類相關專業的“納稅實務”“稅法”和“稅費計算與申報”等課程的教學，也可供相關在職人員自學。
該教材共包括16個項目，每個項目下又分為若干模組，力求通過工作任務引領的辦稅業務活動，訓練學生在會計崗位熟練運用稅法的能力。
基本介紹
- 書名：納稅實務
- 作者：楊則文
- ISBN：9787040415551
- 類別：“十二五”職業教育國家規劃教材
- 頁數：373頁
- 出版社：高等教育出版社
- 出版時間：2015年2月12日
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
- 版面字數：530千字
成書過程,內容簡介,教材目錄,教學資源,教材特色,作者簡介,
成書過程
該教材以“營業稅改徵增值稅”徵收管理等最新稅收行政法規規定為依據編寫而成。該教材由廣州番禺職業技術學院“稅法”國家級精品資源共享課教學團隊集體編寫。楊則文教授任主編，羅威副教授任副主編。黃璣、劉水林、李兆慧、楊柳、洪釩嘉參與該書編寫。具體編寫分工如下：楊則文負責導言和項目六，羅威負責項目三、項目七，黃璣負責項目二、項目八、項目十，劉水林負責項目四、項目九、項目十一，李兆慧負責項項目十六，楊柳負責項目五，洪釩嘉負責項目十二、項目十三、項目十四、項目十五，楊華軍參與了該教材的整體設計和修改定稿。廣州番禺職業技術學院校長張連緒教授、廣州番禺職業技術學院劉佳環教授給予該教材提供了幫助。
2015年2月12日，該教材由高等教育出版社出版。
內容簡介
該教材共包括16個項目，包括納稅準備工作、增值稅辦稅業務、消費稅辦稅業務、營業稅辦稅業務、關稅辦稅業務、企業所得稅辦稅業務、個人所得稅辦稅業務、土地增值稅辦稅業務、資源稅辦稅業務、城鎮土地使用稅辦稅業務、房產稅辦稅業務、車船稅辦稅業務、契稅辦稅業務、印花稅辦稅業務、城市維護建設稅辦稅業務、納稅後續工作。每個項目下又分為若干模組，力求通過工作任務引領的辦稅業務活動，訓練學生在會計崗位熟練運用稅法的能力，達到了解稅收理論知識、熟悉稅法主要內容、熟練操作辦稅業務的目的。
教材目錄
導言 走進稅收 引例 模組一 理解稅收的意義 模組二 認知稅法要素 模組三 了解稅收體系 模組四 熟悉稅收業務崗位 項目一 納稅準備工作 引例 模組一 辦理開業稅務登記 模組二 報備財會制度和銀行存款賬戶賬號 模組三 領購發票 模組四 辦理變更稅務登記 模組五 辦理停業、復業稅務登記 模組六 辦理外出經營報驗登記 模組七 辦理註銷稅務登記 項目二 增值稅辦稅業務 引例 模組一 確定增值稅的徵稅範圍 模組二 確定增值稅納稅人和適用稅率 模組三 一般納稅人銷項稅額的計算 模組四 一般納稅人進項稅額的計算 模組五 進口貨物應納稅額的計算 模組六 管理、使用和認證增值稅發票 模組七 一般納稅人增值稅應納稅額的計算 模組八 一般納稅人增值稅納稅申報 模組九 增值稅網上報稅 模組十 按簡易計稅法計算、繳納增值稅 模組十一 (選修)增值稅的出口退(免)稅 項目三 消費稅辦稅業務 引例 模組一 確定消費稅的徵稅範圍 模組二 確定消費稅的納稅人和適用稅率 模組三 消費稅應納稅額的計算 模組四 外購已稅消費品與視同銷售業務的處理 模組五 委託加工與進口貨物的消費稅業務處理 模組六 消費稅的申報繳納 模組七 （選修）消費稅出口退稅 模組八 （選修）捲菸應納消費稅的計算與申報 項目四 營業稅辦稅業務 引例 模組一 確定營業稅的徵稅範圍 模組二 確定營業稅的納稅人和適用稅率 模組三 營業稅應納稅額的計算 模組四 營業稅的申報繳納 項目五 關稅辦稅業務 引例 模組一 熟悉關稅的徵稅對象、納稅人和適用稅率 模組二 關稅應納稅額的計算 模組三 關稅的申報繳納 模組四 （選修）特殊進口貨物完稅價格的確定 模組五 （選修）辦理行李和郵遞物品進口稅業務 模組六 （選修）辦理船舶噸稅業務 項目六 企業所得稅辦稅業務 引例 模組一 確定企業所得稅的納稅人、 徵稅對象和適用稅率 模組二 確定企業所得稅的徵稅收入 模組三 確定企業所得稅的扣除項目 模組四 資產的稅務處理 模組五 虧損彌補與稅收優惠 模組六 企業所得稅應納稅額的計算 模組七 預繳企業所得稅納稅申報表的填制 模組八 彙算清繳企業所得稅納稅申報表的填制 模組九 企業所得稅的申報繳納 項目七 個人所得稅辦稅業務 引例 模組一 確定個人所得稅徵稅範圍 模組二 確定個人所得稅的納稅人和適用稅率 模組三 工資、薪金個人所得稅應納稅額的計算 | 模組四 勞務報酬與稿酬個人所得稅應納稅額的計算 模組五 辦理代扣代繳個人所得稅業務 模組六 其他收入個人所得稅應納稅額的計算 模組七 辦理個人所得稅自行申報業務 模組八 （選修）生產經營與承包承租經營所得應納稅額的計算 項目八 土地增值稅辦稅業務 引例 模組一 確定土地增值稅的徵稅範圍、納稅人和適用稅率 模組二 計稅收入額的確定 模組三 扣除項目金額的確定 模組四 土地增值稅應納稅額的計算 模組五 土地增值稅的申報繳納 項目九 資源稅辦稅業務 引例 模組一 確定資源稅的徵稅範圍 模組二 確定資源稅的納稅人和適用稅率 模組三 資源稅應納稅額的計算 模組四 資源稅的申報繳納 項目十 城鎮土地使用稅辦稅業務 引例 模組一 確定城鎮土地使用稅的徵稅範圍 模組二 確定城鎮土地使用稅的納稅人和適用稅率 模組三 城鎮土地使用稅應納稅額的計算 模組四 城鎮土地使用稅的申報繳納 項目十一 房產稅辦稅業務 引例 模組一 確定房產稅的徵稅範圍 模組二 確定房產稅的納稅人和適用稅率 模組三 房產稅應納稅額的計算 模組四 房產稅的申報繳納 項目十二 車船稅辦稅業務 引例 模組一 確定車船稅的徵稅範圍 模組二 確定車船稅的納稅人和適用稅率 模組三 車船稅應納稅額的計算 模組四 車船稅的申報繳納 項目十三 契稅辦稅業務 引例 模組一 確定契稅的徵稅範圍 模組二 確定契稅的納稅人和適用稅率 模組三 契稅應納稅額的計算 模組四 契稅的申報繳納 項目十四 印花稅辦稅業務 引例 模組一 確定印花稅的徵稅範圍 模組二 確定印花稅的納稅人和適用稅率 模組三 印花稅應納稅額的計算 模組四 印花稅的申報繳納 項目十五 城市維護建設稅辦稅業務 引例 模組一 確定城市維護建設稅的徵稅範圍 模組二 確定城市維護建設稅的納稅人和適用稅率 模組三 計算城市維護建設稅的應納稅額 模組四 城市維護建設稅的申報繳納 項目十六 納稅後續工作 引例 模組一 配合稅務機關的稅務檢查 模組二 提供納稅擔保 模組三 接受稅收保全措施 模組四 接受稅收強制執行措施 模組五 承擔稅收法律責任 模組六 申請稅務行政複議 模組七 提起稅務行政訴訟 模組八 索取稅務行政賠償 參考文獻 著作權 |
（註：目錄排版順序為從左列至右列）
教學資源
- 配套教材
該教材配套開發了《納稅實務習題與實訓》。
| 書名 | 書號 | 出版社 | 作者 |
|---|---|---|---|
《納稅實務習題與實訓》 | 978-7-04-043423-1 | 高等教育出版社 | 楊則文 |
- 課程資源
該教材以國家級精品資源共享課立項課程“稅法”建設成果為基礎，建成網路學習資源及智慧型備課系統兩大資源系統。該書使用者可通過訪問國家精品開放課程共享平台（愛課程網）上的資源共享課程“稅法”線上學習相關資源，亦可按照“鄭重聲明”頁的資源服務提示獲取其他資源服務。該書邊白處另配有二維碼資源。
《納稅實務》還配有Abook數字課程，該課程分為動畫、課堂實訓、例題、圖片、拓展閱讀、拓展資源、檔案法規、習題作業、習題答案、學習手冊、演示文稿、重點難點12個板塊。
| 數字課程名稱 | 出版社 | 出版時間 | 內容提供者 |
|---|---|---|---|
“納稅實務”數字課程 | 高等教育出版社、高等教育電子音像出版社 | 2015年2月 | 楊則文 |
教材特色
該教材力求通過工作任務引領的辦稅業務活動，訓練學生在會計崗位熟練運用稅法的能力，達到了解稅收理論知識、熟悉稅法主要內容、熟練操作辦稅業務的教學核心是訓練學生計算應納稅額和辦理納稅申報的能力。
項目式：該教材按照項目課程原理開發，以每一稅種的納稅業務或某納稅事項為一個項目，每個項目根據教學需要和教學資源建設的需要劃分為若干模組。學生學習每個項目都可以通過完成明確的模擬工作任務，得到一個標誌性的成果。
時效性：該教材根據2015年最新財經法律法規編寫而成，體現“營業稅改徵增值稅”及最新會計準則等的要求。
高層次：該教材是為國家精品課程轉型為國家級精品資源共享課服務的時也是職業教育國家規劃教材。教材建立在長期課改成果的基礎時遵循了國家級精品資源共享課的一系列技術規範。
作者簡介
- 主編
楊則文，男，教授，高級會計師、註冊會計師、註冊稅務師、番禺職業技術學院教務處處長兼財經學院院長、書記。全國金融職業教育教學指導委員會委員兼副秘書長、全國財政職業教育教學指導委員會副秘書長、全國高職財經類專業教學指導委員會副主任、中國會計教育專家委員會委員、全國高等財經職業教育協作委員會委員兼副秘書長、全國高等財經職業教育發展研長市人民政府重大行政決策頭人、廣東省南粵優秀教師、國家教學成果二等獎建設院校重點專業“金融管理與實務”及專業群帶頭人、國家精品課程和國家級精品資源共享課“稅法”主持人、國家職業教育金融專業教資源庫核心課程“銀行授信業務”主持人。
