《房地產開發企業稅收與會計實務大全》是2019年中國市場出版社出版的圖書，作者是樊劍英。
基本介紹
- 中文名：房地產開發企業稅收與會計實務大全
- 作者：樊劍英
- 出版時間：2019年
- 出版社：中國市場出版社
- ISBN：9787509218051
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
財稅人的 新夢想/新實踐/新征程（政策截至2019年10月底）
緊貼政策更新問題案例；
擴充個稅實踐套用章節；
時刻提示可能更新要點；
特別注重書中細節修訂。
——財稅大咖全新力作 130餘萬字傾心奉上
【全流程 全業務 全稅種】
貫穿房地產項目開發全過程的稅收操作實務指南（政策截至2019年10月底）
國家法規+各地政策/清晰完整的會計處理/169個實操案例示範
201個實務問題解答/79個貼心友情提示/12個深度學習思考
圖書目錄
房地產開發企業稅收與會計實務大全（上冊）
第1章房地產開發基本常識及納稅概述
1.1房地產開發基本業務知識
1.2房地產開發主要階段
1.3房地產開發涉及稅費概述
第2章企業設立環節稅收政策實踐套用
2.1房地產開發企業設立及相關稅務問題概述
2.2投資主體不同影響稅後淨收益
2.3適當借款有助於降低稅收支出
2.4公司註冊地與項目所在地是否一致要權衡
2.5設立分公司還是子公司的稅收權衡
2.6總分支機構跨地區經營所得稅收有別
2.7以土地使用權作價投資應考慮稅收問題
第3章取得土地使用權環節稅收政策實踐套用
3.1土地使用權取得方式概述
3.2集體建設用地使用權流轉相關知識
3.3土地使用權轉移計征契稅實踐套用
3.4改制重組契稅征免實踐套用
3.5耕地占用稅該由誰繳納
3.6受讓土地注意城鎮土地使用稅之稅收風險
3.7囤地繳納土地閒置費影響清算成本扣除
3.8政府土地返還款營改增後風險依舊在
第4章舊城改造項目稅收政策實踐套用
4.1拿地先拆遷稅務視角分析
4.2被徵收人舊城改造政策分析
4.3拆遷人與徵收人舊城改造政策不完全一致
4.4舊城改造項目如何清算土地增值稅
4.5“三舊”改造九種模式最具指導性意義的檔案
第5章代建開發與增值稅計稅方法
5.1取得土地使用權後再代建如何徵稅
5.2沒有土地代建行為如何徵稅
5.3政府工程營改增後如何計稅
第6章土地使用權轉讓如何計征增值稅
6.1轉讓土地使用權是否可以按差額納稅
6.2在建工程轉讓與股權轉讓獲取開發用地
6.3股權轉讓取得土地使用權稅收實踐套用
6.4整體產權轉讓收購項目公司稅收實踐套用
6.5整體資產轉讓獲取土地稅收實踐套用
第7章合作開發房地產稅收政策實踐套用
7.1房地產合作開發
7.2當合作建房遇到增值稅
7.3合作建房免徵土地增值稅分情況分析
7.4分房分利會計稅務處理不一樣
7.5先聯合拿地再合作建房如何處理
第8章房地產建設環節稅收政策實踐套用
8.1開發成本核算的主要內容
8.2建築工程施工契約計稅方法的選擇
8.3共同成本及代建工程的會計核算處理
8.4會計成本不等於開發產品計稅成本
8.5售樓部不同模式的稅務處理
8.6項目工程用房與銷售用房稅務處理不同
8.7境外支付服務費的稅務處理
第9章房地產增值稅稅收政策實踐套用
9.1商品房銷售基本政策
9.2房地產銷售預繳稅款與納稅申報
9.3房地產企業進項稅額抵扣實踐套用
9.4房地產銷售開發產品發票如何開具
9.5轉讓“二手房”增值稅政策實踐套用
9.6不動產出租增值稅政策實踐套用
9.7房地產企業特殊業務增值稅政策問答
第10章房地產企業經營收入企業所得稅處理實踐套用
10.1房地產開發企業預售收入企業所得稅處理
10.2會計準則與企業所得稅對房地產收入的確認差異
10.3開發產品完工後收入的所得稅處理
10.4房地產企業其他收入的稅務處理
10.5房地產企業所得稅可否核定徵收
10.6商品房契約面積與確權面積差異的稅務處理
10.7房地產促銷方式及其稅務處理
10.8支付及收取違約金的稅收實踐套用
10.9社會保障性住房政策優惠及稅收實踐套用
房地產開發企業稅收與會計實務大全（下冊）
第11章企業所得稅稅前扣除稅收政策實踐套用
11.1企業所得稅稅前扣除的範圍和內容
11.2企業所得稅稅前扣除憑證管理
11.3企業所得稅中工資薪金總額的扣除
11.4職工福利費等四項經費的稅務處理
11.5保險費和住房公積金的稅務處理
11.6公務用車制度改革後的稅務處理
11.7通訊費補貼的稅務處理
11.8五項限額扣除支出稅收實務
11.9其他無限額標準的費用扣除
11.10借款利息支出的稅前扣除
11.11資產損失的稅前扣除
第12章企業重組清算業務稅收政策實踐套用
12.1重組業務企業所得稅處理
12.2清算業務企業所得稅處理
12.3企業不註銷，多繳企業所得稅可否退還
第13章房地產企業個人所得稅稅收政策實踐套用
13.1個人所得稅的徵收與管理
13.2支付工資薪金所得時預扣預繳個人所得稅
13.3
支付勞務報酬、稿酬、特許權使用費時預扣預繳個人所得稅
13.4直接扣繳個人所得稅的情形
13.5專項附加扣除
13.6個人所得稅自行申報的情形
13.7個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題
13.8“經營所得”代開發票是好事還是壞事
13.9商品房促銷要不要扣繳個人所得稅
13.10二次股權轉讓如何計征個人所得稅
13.11資本公積轉增股本是否計征個人所得稅
第14章房地產企業城鎮土地使用稅稅收政策實踐套用
14.1城鎮土地使用稅管理指引
14.2建設期間該如何繳納城鎮土地使用稅
14.3項目竣工後該如何繳納城鎮土地使用稅
14.4城鎮土地使用稅免稅面積的扣除
14.5承租集體土地城鎮土地使用稅的計算與繳納
第15章房地產印花稅稅收政策實踐套用
15.1印花稅管理走向數據信息化
15.2印花稅繳納違規行為如何處罰
15.3印花稅徵稅範圍和計稅依據的主要政策
15.467種不繳納印花稅的情形
15.5印花稅會計處理
第16章土地增值稅稅制要素與政策優惠
16.1土地增值稅稅制要素
16.2土地增值稅納稅申報表
16.3普通標準住宅稅收優惠政策實踐套用
16.4國家建設需要依法徵用、收回的房地產免稅
16.5改制重組土地增值稅稅收政策實踐套用
16.6個人房產轉讓土地增值稅稅收政策
16.7股權轉讓取得土地的土地增值稅征免爭議
16.8“炒”地“炒”房如何徵收土地增值稅
第17章舊房轉讓如何計征土地增值稅
17.1什麼是舊房
17.2轉讓舊房確定應納稅額的四種情形及對比分析
17.3舊房轉讓依評估價格扣除要分析
第18章土地增值稅清算稅收政策實踐套用
18.1土地增值稅預繳稅務處理
18.2房地產清算項目和清算單位的確定
18.3房地產土地增值稅清算的條件、時限與資料
18.4營改增后土地增值稅清算收入的確定
18.5清算收入如何認定“價格明顯偏低且無正當理由”
18.6無產權地下車位收入清算稅收實踐套用
18.7土地增值稅扣除項目金額的確定
18.8土地增值稅清算稅務管理風險防控
18.9清算後再轉讓房產能否二次清算
18.10土地增值稅核定徵收方式選擇
第19章最新增值稅會計處理規定實踐套用
19.1房地產企業應設定的增值稅會計科目
19.2房地產企業增值稅一般賬務處理
19.3房地產財務報表相關項目列示
19.4與結轉收入無關的“稅金及附加”按發生額計提
19.5
預繳增值稅所申報繳納的附加稅費是否結轉“稅金及附加”
19.6房地產銷售不動產收入該何時結轉
第20章增值稅發票管理實踐套用
20.1增值稅發票種類
20.2納稅人開具發票基本規定
20.3稅務機關代開發票基本規定
20.4稅務機關代開發票具體規定
20.5房地產相關發票開具特殊規定
20.6其他發票開具規定
20.7發票違規處理
20.8發票犯罪行為的構成標準及刑罰
20.9企業取得超經營範圍的收入如何開具發票
