《內部控制理論與實務》是2015年南開大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 書名：內部控制理論與實務
- 作者：徐立文主編
- 出版社：南開大學出版社
- 出版時間：2015年
- 頁數：391 頁
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787310048267
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
內部控制是提高企業經營管理水平和風險防範能力、促進企業可持續發展、維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益的重要工具。《內部控制理論與實務》旨在闡述必要的基本理論的基礎上，提高學生的實際套用能力，同時便於學生理解和自學。
全書既全面介紹了內部控制基本規範，並在此基礎上結合企業業務介紹了各業務的具體內部控制。其中，前三章結合中美內部控制研究，介紹了內部控制的起源與發展、概念、目標、框架體系和要素等內容；後續章節依據《企業內部控制配套指引》，詳細介紹了1O項具體業務活動的內部控制。全書穿插案例和練習題幫助讀者學習鞏固知識。
圖書目錄
第一章 總論
第一節 內部控制起源與發展
一、內部控制的起源
二、內部控制的發展歷程
【課堂測試1-1】
第二節 我國內部控制的發展
一、我國內部控制法規的發展
二、我國企業內部控制規範的框架體系
【課堂測試1-2】
第二章 內部控制基礎
第一節 內部控制的定義
一、內部控制是一種全員控制
二、內部控制是一種全面控制
三、內部控制是一種全程控制
【課堂測試2-1】
第二節 內部控制的目標
一、經營管理合法合規目標
二、資產安全目標
三、財務報告及相關信息真實完整目標
四、提高經營的效率和效果目標
五、促進企業實現發展戰略目標
六、內部控制目標之間的關係
【課堂測試2-2】
第三節 內部控制的原則與局限性
一、內部控制的原則
二、內部控制的局限性
【課堂測試2-3】
第三章 內部控制構成要素
第一節 內部環境
一、內部環境的含義
二、內部環境的構成要素
【課堂測試3-1】
第二節 風險評估
一、目標設定
二、風險識別
三、風險分析
四、風險應對
【課堂測試3-2】
第三節 控制活動
一、不相容職務分離控制
二、授權審批控制
三、會計系統控制
四、財產保護控制
五、預算控制
六、運營分析控制
七、契約控制
【課堂測試3-3】
第四節 信息與溝通
一、信息與溝通的主要風險點及控制措施
【課堂測試3-4】
第五節 內部監督
一、內部監督的機構及職責
二、內部監督的程式
三、內部監督的辦法
【課堂測試3-5】
第四章 資金活動
第一節 資金活動概述
一、資金活動內部控制的總體要求
二、資金活動的主要內容
三、資金活動的主要風險
四、資金業務控制目標
【課堂測試4-1】
第二節 資金活動的內部控制
一、籌資活動
二、投資活動
三、資金營運活動
【課堂測試4-2】
第五章 採購業務
第一節 採購控制的內容
一、採購業務概述，
二、採購業務的事前控制
三、採購業務的事中控制
四、採購業務的事後控制
【課堂測試5-1】
第二節 採購控制的流程
一、採購的業務目標以及風險分類
二、採購業務的具體流程
三、採購業務內部控制應遵循的原則
四、採購流程漏洞可造成的風險
五、風險應對措施
【課堂測試5-2】
第三節 採購控制的關鍵點
一、傳統的採購控制關鍵點
二、新興的採購控制關鍵點
三、採購業務控制中應注意的其他問題
【課堂測試5-3】
第六章 資產管理
第一節 存貨控制
一、存貨控制的內容
二、存貨控制的流程
三、存貨控制關鍵點
【課堂測試6一1】
第二節 固定資產控制
一、固定資產控制的內容
二、固定資產基本業務流程
三、固定資產控制關鍵點
【課堂測試6-2】
第三節 無形資產控制
一、無形資產控制的內容
二、無形資產控制的流程
三、無形資產控制關鍵點
【課堂測試6-3】
第七章 銷售業務
第一節 銷售控制的內容
一、銷售業務概述
二、銷售控制的具體內容
三、銷售與收款監督檢查
【課堂測試7-1】
第二節 銷售控制的流程
【課堂測試7-2】
第三節 銷售控制關鍵點
一、梳理風險與對應的關鍵控制
二、職責分工與授權審批
三、接受訂單控制
四、開單發貨控制點
五、收款內部控制點
六、投訴退貨控制點
【課堂測試7-3】
第八章 其他活動控制
第一節 其他活動及其內部控制概述
一、研究與開發
二、工程項目
三、擔保
四、業務外包
【課堂測試8-1】
第二節 研究與開發
一、研究與開發控制的內容
二、研究與開發控制的流程
三、研究與開發控制關鍵點
【課堂測試8-2】
第三節 工程項目
一、工程項目控制的內容
二、工程項目控制的流程
三、工程項目控制關鍵點
【課堂測試8-3】
第四節 擔保業務
一、擔保控制的內容
二、擔保控制的流程
三、擔保控制關鍵點
【課堂測試8-4】
第五節 業務外包
一、業務外包控制的內容
二、業務外包控制的流程
三、業務外包控制關鍵點
【課題測試8-5】
第九章 財務報告
第一節 財務報告控制的內容
一、財務報告概述
二、財務報告編制環節的控制
二、財務報告的對外提供
三、財務報告的分析利用控制
【課堂測試9-1】
第二節 財務報告控制的流程
【課堂測試9-2】
第三節 財務報告控制關鍵點
一、職責分工與許可權範圍環節
二、明確規範對賬、調賬、差錯更正、結賬等流程
三、明確起草財報、校驗、編制說明書、審核批准、報送等流程
四、財務報告的對外提供流程應當符合有關規定
【課堂測試9-3】
第十章 內部控制評價
第一節 內部控制評價概述
一、內部控制評價的定義
二、內部控制評價的內容
三、內部控制評價的原則與方法
【課堂練習10一1】
第二節 內部控制評價的組織與實施
一、內部控制評價的責任主體及其職責
二、內部控制評價的具體組織實施主體及其職責
三、其他相關部門及其職責
【課堂練習10-2】
第三節 內部控制缺陷的認定
一、內部控制缺陷的定義和種類
二、內部控制缺陷的認定標準
三、內部控制缺陷的認定步驟
【課堂練習10-3】
第四節 內部控制評價工作底稿與報告
一、內部控制評價底稿
二、內部控制評價報告
【課堂練習10-4】
參考文獻
