《企業內部控制：理論、方法與案例》是2006年浙江大學出版社出版的圖書，作者是龔傑。該書是在系統地總結國內外內部控制理論與經驗的基礎上編寫而成的。
基本介紹
- 書名：企業內部控制：理論、方法與案例
- 作者：龔傑
- ISBN：9787308050470
- 類別：圖書>管理>財務管理
- 頁數： 318
- 出版社： 浙江大學出版社
- 出版時間：2006-11-01
- 裝幀：平裝
- 開本： 16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《企業內部控制：理論、方法與案例》的特點：一是內容豐富。全面介紹了國內外現代內部控制理論和實務的發展史以及我國企業健全和完善內部控制的必要性；詳細講述了內部控制的目標與原則、內容與方法，還附有大量具有參考價值的案例。不但闡述了對內容控制、公司治理、會計制度等方面的許多新觀念，而且詳細介紹了許多新方法。既有理論上的新觀點表述，又有實用的新方法介紹，也有案例點評。三是中心突出，通俗易懂。每章全面地講述一個中心內容，各章節內容編寫認真，重點突出，言之有掘；語言深入淺出，通俗易懂。學習此書可以掌握內部控制的基本理論、基礎知識和操作方法，特別適合於企業的領導、財務會計人員、註冊會計師及其助理人員和內部審計人員閱讀。
圖書目錄
第一章 內部控制概述
第一節 內部控制概念的產生及其演變
第二節 關於COSO報告
第三節 內部控制的幾個認識問題
第四節 內部控制與內部牽制、內部審計
第二章 建立、健全內部控制的必要性
第一節 市場化、擴大化、國際化需要內部控制
第二節 治理會計信息失真需要內部控制
第三節 遏制單位內部經濟犯罪需要內部控制
第三章 內部控制的目標與原則、內容與形式
第一節 內部控制的目標
第二節 內部控制的原則
第三節 內部控制的內容與形式
第四節 內部控制的局限性
第四章 內部控制方法（上）
第一節 組織結構控制
第二節 組織批准控制
第三節 檔案記錄控制
第五章 內部控制方法（中）
第一節 全面預算控制
第二節 實物保全控制
第三節 風險評估控制
第六章 內部控制方法（下）
第一節 員工素質控制
第二節 內部報告控制
第三節 計算機信息技術控制
第四節 內部審計控制
第七章 貨幣資金內部控制
第一節 貨幣資金內部控制概述
第二節 崗位分工與授權批准
第三節 現金與銀行存款內部控制
第四節 票據與有關印章的管理
第五節 貨幣資金內部控制的監督檢查
第八章 銷售與收款內部控制
第一節 銷售與收款內部控制概述
第二節 崗位分工與授權批准
第三節 銷售與發貨控制
第四節 收款控制
第五節 銷售與收款內部控制的監督檢查
第九章 採購與付款內部控制
第一節 採購與付款內部控制概述
第二節 崗位分工與授權批准
第三節 請購與審批控制
第四節 採購與驗收控制
第五節 付款控制
第六節 採購與付款內部控制的監督檢查
第十章 工程項目內部控制
第一節 工程項目內部控制概述
第二節 崗位分工與授權批准
第三節 工程項目決策控制
第四節 概算預算控制
第五節 價款支付控制
……
第十一章 擔保內部控制
第十二章 成本費用內部控制
第十三章 固定資產內部控制
第十四章 對外投資內部控制
第十五章 籌資內部控制
案例
後記
