企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析

內容簡介

《企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析（2017年版）/企業內部控制培訓指定用書》以基本規範及配套指引為基礎，力求有所創新，具有以下特點：①強調以風險為導向的內部控制，並試圖梳理企業公司層面和各業務層面的主要風險點；②以風險為導向的內部控制已從傳統的財務報告目標擴展至戰略目標，《企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析（2017年版）/企業內部控制培訓指定用書》在介紹以風險為導向的內部控制時融人企業管理的思想與工具；③內部控制與業務流程密不可分，《企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析（2017年版）/企業內部控制培訓指定用書》也側重於對企業業務流程的分析與梳理；④《企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析（2017年版）/企業內部控制培訓指定用書》對基本規範及配套指引的每一項內容進行了深入而又詳細的剖析，並引用了大量的相關案例分析。

《企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析（2017年版）/企業內部控制培訓指定用書》可用於廣大會計實務工作者學習、貫徹和執行基本規範及配套指引的參考，也可作為大專院校會計、審計、財務、資產評估和企業管理以及相關專業學生、教師和科研工作者學習和研究內部控制的參考資料。

第2節風險評估
一、風險評估概述
二、風險評估流程存在的主要風險
三、目標設定
四、風險識別
五、風險評估
六、風險應對
七、案例分析
第3節控制活動
一、控制活動概述
二、控制活動的類型
三、主要控制活動
四、案例分析
第4節信息與溝通
一、信息與溝通概述
二、信息與溝通流程存在的主要風險
三、內部和外部溝通
四、決策信息支持
五、反舞弊措施
第5節內部監督
一、內部監督概述
二、內部監督流程存在的主要風險
三、持續監控
四、缺陷報告
第6節案例分析

第3章採購與付款循環
第1節採購與付款循環的內部控制
一、採購與付款循環概述

第4章存貨與生產循環
第5章銷售與收款循環
第6章資產管理
第7章資金活動管理
第8章信息系統管理
第9章人力資源管理
第10章財務報告編制與披露
主要參考文獻

企業內部控制主要風險點、關鍵控制點與案例解析

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