《企業內部控制學（第二版）》是2016年東北財經大學出版社出版的圖書，作者是陳維青、胡本源。
基本介紹
- 中文名：企業內部控制學（第二版）
- 定價：￥36
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2016-02-01
- 作者：陳維青、胡本源
- ISBN：978-7-5654-2251-5
- 裝訂：平裝
- 開本：16開
- 叢書名：21世紀會計系列規劃教材-通用型
- 版次：2-2
- 頁數：274
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書第二版重新梳理了內部控制的產生與發展過程，結合內部控制理論及我國內部控制實踐的最新進展，在引入國際最新內部控制框架的基礎上，系統闡述了內部控制的要素、目標與原則以及內部控制有效性評價。通過對本書的學習，可以更深入地了解企業內部控制基本架構，掌握建立與完善企業內部控制制度的基本理論與方法。
圖書目錄
第一篇 內部控制基礎與架構 7
第一章 緒 論 7
第一節 內部控制及其演變 7
第二節 內部控制的理論基礎 11
第三節 內部控制的必要性 12
第二章 國際內部控制框架 14
第一節 COSO內部控制框架概述 15
第二節 COSO內部控制要素 17
第三節 內部控制有效性評價 32
第三章 我國內部控制概述 33
第一節 內部控制的原則與目標 34
第二節 內部控制的內容與分類 37
第三節 內部控制的程式與方法 39
第二篇 內部控制設計 44
第四章 資金活動控制 44
第一節 風險評估 47
第二節 關鍵控制點 56
第三節 案例分析 61
第五章 採購業務控制 64
第一節 風險評估 66
第二節 關鍵控制點 69
第三節 案例分析 72
第六章 資產管理控制 76
第一節 風險評估 77
第二節 關鍵控制點 84
第三節 案例分析 88
第七章 銷售業務控制 92
第一節 風險評估 93
第二節 關鍵控制點 96
第三節 案例分析 98
第八章 研究與開發控制 104
第一節 風險評估 105
第二節 關鍵控制點 108
第三節 案例分析 111
第九章 工程項目控制 119
第一節 風險評估 120
第二節 關鍵控制點 130
第三節 案例分析 136
第十章 擔保業務控制 138
第一節 風險評估 139
第二節 關鍵控制點 143
第三節 案例分析 148
第十一章 業務外包控制 153
第一節 風險評估 154
第二節 關鍵控制點 159
第三節 案例分析 163
第十二章 財務報告控制 169
第一節 風險評估 171
第二節 關鍵控制點 177
第三節 案例分析 184
第十三章 全面預算控制 191
第一節 風險評估 192
第二節 關鍵控制點 199
第三節 案例分析 205
第十四章 契約管理控制 210
第一節 風險評估 210
第二節 關鍵控制點 213
第三節 案例分析 219
第十五章 內部信息傳遞控制 222
第一節 風險評估 223
第二節 關鍵控制點 230
第三節 案例分析 235
第十六章 信息系統控制 239
第一節 來自信息系統控制的挑戰 239
第二節 信息系統控制 241
第三節 關鍵控制點 246
第四節 案例分析 247
第三篇 內部控制評價 250
第十七章 內部控制評價 250
第一節 內部控制評價理論 250
第二節 內部控制評價內容 253
第三節 案例分析 262
第四篇 內部控制審計 268
第十八章 內部控制審計 268
第一節 概 述 269
第二節 計畫審計工作 273
第三節 實施審計工作 276
第四節 內部控制審計報告 282
主要參考文獻 291
