《企業內部控制學》是2009年東北財經大學出版社出版的圖書，作者是鄭洪濤。
基本介紹
內容簡介,編輯推薦,圖書目錄,
內容簡介
第二部分從第三章到第七章，按照內部控制“評估風險-設計-實施-評價-改進”的閉合循環，分別從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監控五大內控要素對內部控制體系展開詳細闡述。第三部分即第八章，簡要介紹內部控制設計的原則與方法。第四部分包括第九章和第十章，從最佳化內部控制系統方面，論述了內部控制評價理論和評價體系的構建。《企業內部控制學》注重理論闡述和實踐經驗相結合，每一部分均配有相應的案例，深入淺出，具有較強的可讀性。
編輯推薦
《企業內部控制學》由東北財經大學出版社出版。
圖書目錄
第一部分 內部控制總論
第一章 內部控制概述
第一節 內部控制的起源與發展
第二節 國內外關於內部控制概念的界定
第三節 內部控制的相關比較
第二章 內部控制原理
第一節 內部控制的功能
第二節 內部控制的局限性
第二部分 內部控制框架
第三章 內控要素——內部環境
第一節 誠信與道德價值觀
第二節 員工勝任力
第三節 管理哲學和經營風格
第四節 組織結構
第五節 責任的分配與授權
第六節 人力資源政策
第七節 董事會與審計委員會
第八節 錯弊及報告
第四章 內控要素——風險評估
第一節 目標設立
第二節 風險識別
第三節 風險評估
第四節 風險應對
第五章 內控要素——控制活動
第一節 職責分工控制
第二節 授權控制
第三節 預算控制
第四節 財產保護控制
第五節 會計系統控制
第六節 內部報告控制
第七節 經濟活動分析控制
第八節 績效考評控制
第九節 信息系統控制
第六章 內控要素——信息與溝通
第一節 信息控制
第二節 溝通
第七章 內控要素——監控
第一節 監控方式
第二節 內部審計
第三節 報告缺陷
第三部分 內部控制設計
第八章 內部控制設計的原則與方法
第一節 內部控制設計的原則
第二節 內部控制設計的方法
第四部分 內部控制評價
第九章 內部控制評價概論
第一節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的最新進展
第十章 內部控制評價體系
第一節 內部控制評價的目標
第二節 內部控制評價的主體和客體
第三節 內部控制評價的標準
第四節 內部控制評價的程式和方法
附錄 企業內部控制基本規範
主要參考文獻
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