《企業內部控制規範解讀及案例精析》是2009年立信會計出版社出版的圖書，作者是羅勇。該書以實際操作技術為主體內容，輔之以適度的理論探討，理論和實際相結合，既具有較強的實踐指導意義，也具有一定的學術價值。
基本介紹
- 書名：企業內部控制規範解讀及案例精析
- 作者：羅勇
- ISBN：9787542923318
- 定價：38.00元
- 出版社：立信會計出版社
- 出版時間： 2009-7-1
- 開本：16開
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書的主要特點是：①以內部控制要素為主線，全面介紹企業內部控制的基本理論和操作要點，並重點分析內部控制的關鍵環節。②以《基本規範》和各項《指引》為依據，在做到準確解讀的基礎上，儘量做到通俗易懂，便於操作。③以案例分析為輔助(每章都附有數個經典案例)，理論闡述與案例分析相結合，幫助讀者理解企業內部控制規範的精華和內容。
作者簡介
羅勇，1972年4月生，四川閬中人。重慶工商大學會計學教授、碩士研究生導師、中國首屆“西部之光”訪問學者、重慶市高校中青年骨幹教師、中國會計學會會員、重慶市工會會計學會顧問、重慶市建設會計學會常務理事。 在《會計研究》等刊物發表專業論文120餘篇，出版《會計理論體系研究》、《會計準則理論研究》等著作10部，主編或參編教材6本，主持或主研省部級以上課題近20項。曾獲得重慶市社會科學成果三等獎、中國會計學會優秀論文三等獎、上海市圖書獎二等獎、重慶市會計學會優秀論文一等獎等多項學術獎勵。
圖書目錄
第一章 內部控制概論
第一節 內部控制的基本理論
案例1-1 巴林銀行倒閉案
第二節 內部控制的產生與發展
第三節 我國企業內部控制規範
案例1-2 美國washoC縣內部控制手冊
第二章 內部控制基本規範
第一節 《基本規範》概述
第二節 內部環境
案例2-1 鄭百文內控失敗案
第三節 風險評估
案例2-2 雷曼內控失敗案
第四節 控制活動
案例2-3 邯鋼的內部控制活動
第五節 信息與溝通
案例2-4 邯鋼的“信息與溝通”體系
第六節 內部監督
案例2-5 亞細亞內控失敗案
第三章 內部控制環境
第一節 組織架構
案例3-1 從三株的衰微看企業組織架構及運行規範化
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
案例3-2 杜邦公司的培訓體系
案例3-3 不可忽視的人力資源——離職員工
案例3-4 通用人力資源管理之道
案例3-5 沃爾瑪的“合夥制”人力資源管理
第四節 企業文化
案例3-6 松下企業文化
第五節社會責任
案例3-7 三鹿奶粉事件折射企業社會責任缺失
第四章 資金與資產控制
第一節 資金控制
案例4-1 “全能”會計
案例4-2 現金支票私自提款
案例4-3 虛假採購原材料套取現金
案例4-4 出納貪污、挪用公款案
第二節 資產控制
案例4-5 某企業的倉庫存貨管理
案例4-6 長安福特公司的固定資產內部控制
第三節 工程項目控制
案例4-7 某工程公司科長受賄案
第五章 採購與銷售控制
第一節 採購控制
案例5-1 XY公司的採購控制
案例5-2 某機械廠的採購控制
案例5-3 儀征化纖的“零庫存”採購
案例5-4 TCL公司的供應商選擇之道
案例5-5 重慶汽摩配套企業的捆綁採購
案例5-6 關注採購資金的安全
案例5-7 真假水晶燈
第二節 銷售控制
案例5-8 為求暴富買彩票侵吞房租12萬元
案例5-9 某企業的銷售內部控制制度
案例5-10 加油站站長挪用銷售款
案例5-11 BBC公司的應收賬款管理
第六章 籌資與投資控制
第一節 籌資控制
案例6-1 他們被股票拉下馬
案例6-2 負債籌資導致神話破滅
案例6-3 審計顯威力局長落法網
第二節 長期股權投資控制
案例6-4 某公司的對外投資內部控制
案例6-5 A公司對外投資失控案
第三節 對子公司的控制
案例6-6 北光集團對子公司的控制
第七章 成本費用與全面預算控制
第一節 成本費用控制
案例7-1 成本是條“高壓線”
案例7-2 克拉瑪依酒店的成本費用問題
案例7-3 沃爾瑪的成本領先戰略
第二節 全面預算控制
案例7-4 某公司的預算管理
案例7-5 大亞灣核電站的預算管理
第八章 特殊活動與方法控制
第一節 契約控制
案例8-1 BP石油經銷契約糾紛
第二節 擔保控制
案例8-2 甲公司的擔保內部控制
第三節 研發控制
案例8-3 一個家電產品的研發控制
第四節 業務外包控制
案例8-4 通用汽車公司的運輸業務外包
第五節 衍生工具控制
案例8-5 法國興業銀行舞弊案
第六節 企業併購控制
案例8-6 聯想集團跨國併購IBM公司個人電腦事業部
第七節 關聯交易控制
案例8-7 新太科技的併購、擔保與關聯方交易
第九章 信息與溝通
第一節 信息系統
案例9-1 一起數額巨大的金融盜竊案
第二節 內部報告
案例9-2 沃爾瑪：企業成功源於溝通
第三節 財務報告的編制和披露
案例9-3 由藍田股份到ST生態：“藍田神話”的破滅
第十章 內部審計控制
第一節 內部審計控制概述
第二節 審計機構和人員
案例10-1 山東JH集團公司的內部審計
案例10-2 通用電氣公司的審計人員
第三節 審計內容與程式
案例10-3 發票引起的巨虧
案例10-4 大亞灣核電站的內部審計
第四節 舞弊的預防、檢查與匯報
案例10-5 內部審計審出“利潤”
第五節 內部審計質量控制
案例10-6 對B公司總經理的舞弊審計
第十一章 內部控制評價
第一節 內部控制評價的意義
第二節 內部控制評價
案例11-1 大慶油田的內部控制測試
第三節 內部控制鑑證
案例11-2 中石油內部控制審核報告
附錄 企業內部控制基本規範
主要參考文獻
