《《企業內部控制規範》實施技術與案例研究》是2012年經濟科學出版社出版的圖書，作者是宋德亮。本書採取了總分結合的架構，本書所設計的許多案例部發人深省，如果管理層能夠深入研討，舉一反三，則對提升自身的內部控制將具有更為深遠的意義。
基本介紹
- 書名：《企業內部控制規範》實施技術與案例研究
- 又名：Implementation techniques and case studies of "the enterprise internal control criterias"
- 作者：宋德亮
- ISBN：978-7-5141-1634-2
- 類別：專著
- 出版社：經濟科學出版社
- 出版時間：2012年
- 語種：Chinese 漢語
- 發行地：北京
基本信息,內容簡介,目錄,
基本信息
作 者：宋德亮
出 版 社：經濟科學出版社
出版時間：2012-3-1
版 次：1
頁 數：375
字 數：430000
印刷時間：2012-3-1
開 本：16開
印 次：1
I S B N：9787514116342
內容簡介
第一章介紹了內部控制的整體架構，對企業整體層面構建內部環境、風險評仙、控制活動、信息與溝通和內部監督等要素具有直接的指導作用，第一章在風險評估和控制活動部分介紹了常用的評估技術和控制措施，為各環節內郵控制的構建奠定了基礎。第二章至第十章則基於價值鏈進行環節分解，按照基本規範所確定的目標-風險-控制的基本思路，剖析了主要經營環節的內部控制技術要點。企業町以參考課題的框架構建自身的內部控制制度。
本書案例豐富翔實，有近兩百個案例，並且所有的案例都是針對內部控制框架構建的技術要點布局的，針對性強。每個案例後面都結合技術要點對該案例所反映的成功的經驗或失敗的教訓進行了點評，企業可以通過這些分析對照白己的內控實踐，直接發現自己內部控制存在的重大設計缺陷或運行缺陷，改進自己的內部控制。
目錄
第一章 內部控制的整體框架
第一節 內部控制的產生與發展
第二節 內部控制的目標與原則
第三節 內部控制的整體框架
第二章 採購與付款
第一節 引言
第二節 會計流程控制
第三節 戰略決策控制
第四節 綜合案例分析
第三章 生產經營
第一節 成本管理
第二節 生產計畫(訂單處理)
第三節 成本預算
第四節 產品質量
第四章 銷售與收款
第一節 引言
第二節 銷售與收款內部會計控制
第三節 銷售與收款業務內部控制制度
第四節 銷售與收款環節 內部控制綜合案例
第五章 貨幣資金
第一節 貨幣資金業務的目標
第二節 貨幣資金業務涉及的主要活動及其風險
第三節 貨幣資金業務的內部控制目標
第四節 貨幣資金業務控制環節
第六章 資產管理
第一節 存貨的內部控制
第二節 固定資產內部控制
第七章 投資與融資
第一節 籌資業務的目標
第二節 籌資業務涉及的主要活動及其風險
第三節 籌資業務的內部控制目標
第四節 籌資業務控制環節
第五節 對外投資的含義
第六節 對外投資業務涉及的主要活動及其風險
第七節 投資業務控制環節
第八章 人力資源
第一節 人力資源內部控制簡介
第二節 人力資源引進的內部控制
第三節 人力資源開發的內部控制
第四節 崗位職責的內部控制
第五節 人力資源激勵的內部控制
第六節 人力資源退出的內部控制
第七節 總結
第九章 契約管理
第一節 引言
第二節 內部環境
第三節 風險評估
第四節 控制活動
第五節 信息與溝通
第六節 內部監督
第十章 信息系統
第一節 信息系統概述
第二節 信息系統的生命周期
第三節 信息系統風險及控制概要
第四節 信息系統開發中的控制
第五節 信息系統運行與維護中的控制
第六節 利用信息系統改善內部信息傳遞
參考文獻
