姜濤編寫的《企業內部控制規範手冊》，於2010年1月由人民郵電出版社出版。該書適用於企業構建、評估、規範、最佳化內部控制系統，也適合管理諮詢師、培訓師、會計師、高校相關專業師生以及其他欲掌握內部控制規範知識的人士閱讀。
基本介紹
圖書信息,內容簡介,圖書目錄,
圖書信息
書 名： 企業內部控制規範手冊
作 者：姜濤
出版時間： 2010年01月
ISBN：9787115219428
開本： 16開
定價：99.00 元
內容簡介
本書採用“制度+辦法+細則+規定+條例+規則+檔案資料”的表現形式，將企業內部控制中的人員責任劃分、事項開展流程等內容全部融入到規範的描述中，涵蓋了22類企業內部控制工作事項的規範設計內容，是一本以規範為中心的實用手冊。
圖書目錄
目 錄
第1章 企業內部控制規範——資金 1
1.1 崗位責任與授權批准制度 3
1.1.1 資金崗位責任制度 3
1.1.2 關鍵崗位輪換制度 4
1.1.3 資金授權審批制度 6
1.2 現金和銀行存款管控制度 8
1.2.1 企業現金管理辦法 8
1.2.2 現金集中收付制度 10
1.2.3 企業支付結算細則 13
1.2.4 銀行賬戶對賬細則 14
1.3 票據及有關印章管理辦法 16
1.3.1 企業票據管理辦法 16
1.3.2 企業印章管理辦法 19
1.4 資金管理的相關檔案資料 21
1.4.1 銀行對賬單 21
1.4.2 資金支付申請 21
1.4.3 網銀操作協定 22
1.4.4 票據銷毀清冊 25
1.4.5 存款餘額調節表 26
1.4.6 票據轉交登記簿 26
1.4.7 印章領用登記簿 26
第2章 企業內部控制規範——採購 27
2.1 崗位責任與授權批准制度 29
2.1.1 採購崗位責任制度 29
2.1.2 採購授權審批制度 31
2.1.3 採購業務登記制度 33
2.1.4 商業賄賂管控制度 33
2.2 請購與審批管控辦法 34
2.2.1 採購申請管理辦法 34
2.2.2 採購預算管理辦法 36
2.2.3 超預算與預算外採購請購審批辦法 38
2.3 採購與驗收管控規範 38
2.3.1 採購管理制度 38
2.3.2 驗收管理制度 42
2.3.3 供應商評價辦法 44
2.3.4 採購價格評定辦法 46
2.3.5 比質比價採購制度 47
2.4 採購付款管控制度 49
2.4.1 預付賬款及定金審批制度 49
2.4.2 採購物品退貨管理辦法 49
2.5 採購管理的相關檔案資料 50
2.5.1 請購單 50
2.5.2 採購訂單 51
2.5.3 採購契約 52
2.5.4 驗收報告 55
2.5.5 驗收證明 56
2.5.6 入庫憑證 56
2.5.7 貨物出庫單 56
2.5.8 供應商信息表 57
第3章 企業內部控制規範——存貨 59
3.1 崗位責任及授權批准制度 61
3.1.1 存貨業務崗位責任制度 61
3.1.2 存貨業務授權批准制度 63
3.1.3 特殊物品接觸限制制度 65
3.1.4 網路存貨系統意外事故解決辦法 67
3.2 存貨請購與採購規範 67
3.2.1 存貨採購申請審批制度 67
3.2.2 存貨預算編制管理細則 69
3.2.3 存貨預算執行考核制度 69
3.3 驗收與保管管控規範 71
3.3.1 存貨入庫驗收管理制度 71
3.3.2 企業存貨保管管理制度 72
3.3.3 退貨商品入庫管理規定 75
3.3.4 存貨信息傳遞管理辦法 76
3.4 領用發出與盤點規範 77
3.4.1 存貨領用發出管理制度 77
3.4.2 企業存貨盤點管理細則 79
3.4.3 存貨處置審批管理制度 82
3.4.4 企業存貨計價管理辦法 84
3.5 存貨管理的相關檔案資料 87
3.5.1 倉庫請購單 87
3.5.2 訂貨契約書 88
3.5.3 入庫通知單 89
3.5.4 存貨明細賬 89
3.5.5 收發存卡片 89
3.5.6 存貨記錄單 90
3.5.7 領料記錄單 90
3.5.8 存貨盤點表 90
第4章 企業內部控制規範——銷售 91
4.1 崗位責任與授權審批制度 93
4.1.1 銷售業務崗位責任制度 93
4.1.2 收款業務崗位責任制度 94
4.1.3 銷售客戶信用管理細則 95
4.1.4 銷售業務授權審批制度 96
4.2 銷售與發貨管控規範 98
4.2.1 銷售業務預算制度 98
4.2.2 銷售價格管理辦法 99
4.2.3 賒銷業務管理辦法 101
4.2.4 銷售契約管理制度 102
4.2.5 銷售退回管理辦法 103
4.2.6 銷售登記管理制度 104
4.2.7 銷售台賬管理規定 106
4.3 銷售收款管控規範 108
4.3.1 應收賬款賬齡分析制度 108
4.3.2 逾期應收賬款催收制度 109
4.3.3 銷售業務壞賬處理辦法 112
4.3.4 銷售應收票據管理辦法 114
4.3.5 逾期票據追索監控制度 114
4.4 銷售管理的相關檔案資料 116
4.4.1 銷售價目表 116
4.4.2 客戶信息單 116
4.4.3 銷售協定書 117
4.4.4 銷售通知單 119
4.4.5 銷售訂單表 119
4.4.6 銷售計畫書 119
4.4.7 發貨憑證單 122
4.4.8 銷售台賬簿 122
4.4.9 退貨接收報告 122
4.4.10 客戶簽收回執 123
4.4.11 應收賬款台賬 123
4.4.12 壞賬核銷備查登記表 123
第5章 企業內部控制規範——工程項目 125
5.1 崗位責任與授權批准制度 127
5.1.1 工程項目崗位責任制度 127
5.1.2 工程項目授權審批制度 129
5.2 項目決策與招標管控規範 130
5.2.1 工程項目決策管理制度 130
5.2.2 工程項目招標管理細則 131
5.3 工程項目概預算管控規範 135
5.3.1 工程項目概預算編制制度 135
5.3.2 工程項目概預算審核辦法 141
5.4 價款支付與工程實施規範 142
5.4.1 工程進度價款支付制度 142
5.4.2 工程項目材料管理辦法 144
5.4.3 項目變更管理細則 147
5.4.4 項目質量管理條例 149
5.4.5 項目安全管理條例 151
5.4.6 項目進度控制辦法 153
5.5 工程竣工決算管控規範 154
5.5.1 竣工決算管理制度 154
5.5.2 竣工清理管理制度 158
5.5.3 剩餘物資管理辦法 159
5.5.4 竣工決算審計制度 160
5.5.5 工程竣工驗收細則 162
5.5.6 工程項目後評價制度 164
5.6 工程項目管理相關檔案資料 167
5.6.1 企業產能擴建工程項目建議書 167
5.6.2 項目工程總承包契約 172
5.6.3 工程項目可行性研究報告 177
5.6.4 材料採購記錄表 180
5.6.5 材料收發登記簿 180
5.6.6 材料保管記錄表 180
5.6.7 項目變更申請表 181
5.6.8 竣工清理清單 182
5.6.9 概預算審核意見書 182
5.6.10 項目竣工驗收報告 183
5.6.11 剩餘物資處置申請單 185
第6章 企業內部控制規範——固定資產 187
6.1 崗位責任與授權批准制度 189
6.1.1 固定資產業務崗位責任制度 189
6.1.2 固定資產業務授權批准制度 192
6.1.3 固定資產業務流程控制辦法 193
6.2 取得與驗收管控規範 196
6.2.1 固定資產預算管理制度 196
6.2.2 固定資產請購管理制度 197
6.2.3 租賃業務審批管理制度 199
6.2.4 固定資產交付使用驗收制度 201
6.3 使用與維護管控規範 204
6.3.1 固定資產日常管理辦法 204
6.3.2 固定資產目錄管理制度 205
6.3.3 固定資產計提折舊制度 206
6.3.4 固定資產維修保養制度 209
6.3.5 固定資產盤點實施細則 211
6.3.6 固定資產投保管理規定 212
6.4 處置與轉移管控規範 213
6.4.1 固定資產處置制度 213
6.4.2 固定資產轉移制度 216
6.5 固定資產管理相關檔案資料 218
6.5.1 固定資產明細表 218
6.5.2 固定資產請購單 218
6.5.3 租入資產登記簿 219
6.5.4 借入資產登記簿 219
6.5.5 代管資產登記簿 220
6.5.6 固定資產盤點表 220
6.5.7 固定資產報廢單 220
6.5.8 盤盈盤虧處理申請表 221
6.5.9 固定資產報廢申請表 221
6.5.10 固定資產大修申請表 222
6.5.11 固定資產處置申請單 223
6.5.12 固定資產驗收單 224
6.5.13 固定資產移交單 225
6.5.14 固定資產內部調撥單 225
6.5.15 固定資產報損申請表 226
6.5.16 外購固定資產契約 227
6.5.17 出租固定資產契約 230
6.5.18 固定資產投資可行性分析報告 236
6.5.19 固定資產技術改造可行性論證報告 243
第7章 企業內部控制規範——無形資產 247
7.1 崗位責任與授權批准制度 249
7.1.1 無形資產業務崗位責任制度 249
7.1.2 無形資產業務授權批准制度 251
7.2 取得與驗收管控規範 253
7.2.1 無形資產預算管理制度 253
7.2.2 外購無形資產請購審批制度 255
7.2.3 無形資產交付使用驗收制度 257
7.3 使用與保全管控規範 259
7.3.1 無形資產日常管理規範 259
7.3.2 無形資產目錄管理制度 261
7.3.3 無形資產攤銷管理規定 262
7.3.4 無形資產保全管理制度 263
7.4 處置與轉移管控規範 265
7.4.1 無形資產處置管理制度 265
7.4.2 重大無形資產處置審批制度 267
7.4.3 無形資產調撥管理細則 268
7.5 無形資產管理相關檔案資料 269
7.5.1 無形資產請購單 269
7.5.2 無形資產報廢單 270
7.5.3 無形資產採購協定 270
7.5.4 無形資產保管記錄表 277
7.5.5 無形資產接觸登記簿 277
7.5.6 無形資產報廢申請單 277
7.5.7 無形資產內部調撥單 278
7.5.8 無形資產出租契約 279
7.5.9 無形資產出借契約 281
7.5.10 無形資產移交使用驗收單 283
7.5.11 無形資產投資可行性研究報告 284
第8章 企業內部控制規範——長期股權投資 291
8.1 崗位責任與授權批准制度 293
8.1.1 投資業務崗位責任制 293
8.1.2 投資授權審批制度 296
8.1.3 投資業務檔案資料管理辦法 296
8.2 投資可行性研究、評估與決策管控規範 298
8.2.1 可行性研究及評估制度 298
8.2.2 投資決策審批管理制度 299
8.3 投資執行管控規範 301
8.3.1 投資執行管理辦法 301
8.3.2 外派人員適時報告制度 303
8.3.3 企業權益證書管理辦法 303
8.3.4 企業資產減值管理辦法 304
8.3.5 派駐被投資企業人員輪崗制度 305
8.3.6 派駐被投資企業人員業績考核制度 306
8.4 投資處置管控規範 308
8.4.1 投資處置管理規定 308
8.4.2 投資處置檔案資料審核制度 310
8.4.3 投資項目後續跟蹤評價管理制度 311
8.5 長期股權投資相關檔案資料 312
8.5.1 投資建議書 312
8.5.2 可行性分析報告 313
8.5.3 投資備查登記簿 316
8.5.4 對外投資契約 317
第9章 企業內部控制規範——籌資 319
9.1 崗位責任與授權批准制度 321
9.1.1 籌資業務崗位責任制度 321
9.1.2 籌資授權批准管理制度 323
9.1.3 籌資決策審批過程書面記錄製度 324
9.1.4 籌資檔案管理制度 326
9.2 籌資決策管控規範 327
9.2.1 籌資決策流程管理制度 327
9.2.2 籌資方案制定辦法 328
9.2.3 籌資決策責任追究制度 330
9.3 籌資執行管控制度 332
9.3.1 籌資決策執行管理制度 332
9.3.2 企業籌資業務公告制度 336
9.4 籌資償付管控制度 337
9.4.1 籌資業務償付制度 337
9.4.2 籌資業務對賬管理條例 338
9.5 籌資管理相關檔案資料 340
9.5.1 籌資契約 340
9.5.2 承銷契約 342
9.5.3 包銷契約 343
9.5.4 籌資契約審核意見表 346
9.5.5 資金用途變更審批記錄 346
9.5.6 籌資方案風險評估報告 346
第10章 企業內部控制規範——預算 349
10.1 崗位責任與授權批准制度 351
10.1.1 預算業務崗位責任制度 351
10.1.2 預算管理制度 353
10.1.3 預算組織領導與運行體系管理制度 356
10.2 預算編制管控規範 358
10.2.1 預算編制管理制度 358
10.2.2 年度預算方案制定規則 360
10.3 預算執行管控規範 362
10.3.1 重大預算項目管理辦法 362
10.3.2 預算資金支出審批制度 363
10.3.3 超預算資金審批制度 366
10.3.4 預算執行情況考核制度 367
10.3.5 預算執行情況預警制度 369
10.3.6 預算執行結果質詢制度 371
10.4 預算調整分析考核規範 372
10.4.1 預算調整管理辦法 372
10.4.2 預算執行分析制度 373
10.4.3 預算執行內部審計制度 375
10.5 預算管理相關檔案資料 377
10.5.1 年度預算表 377
10.5.2 預算執行分析報告 380
第11章 企業內部控制規範——成本費用 385
11.1 崗位責任及授權批准 387
11.1.1 成本費用業務崗位責任制度 387
11.1.2 成本費用授權審核批准制度 388
11.1.3 成本費用業務崗位調換制度 390
11.2 成本費用預測預算管控規範 391
11.2.1 成本費用預算管理制度 391
11.2.2 成本費用預測方案制定辦法 393
11.3 成本費用執行管控規範 396
11.3.1 成本費用支出審批制度 396
11.3.2 內部勞務與產品轉移成本管控辦法 397
11.4 成本費用核算管控規範 398
11.4.1 成本費用核算制度 398
11.4.2 成本費用內部結算辦法 403
11.4.3 成本費用確認管理辦法 405
11.4.4 材料物資成本費用管理制度 406
11.4.5 成本計算方法變更審批制度 408
11.5 成本費用分析與考核管控規範 409
11.5.1 成本費用分析制度 409
11.5.2 成本費用考核制度 411
11.5.3 成本費用內部報告制度 413
11.5.4 成本費用監督檢查制度 414
11.6 成本費用管理相關檔案資料 415
11.6.1 成本費用支出申請表 415
11.6.2 內部勞務、物品轉移記錄 416
第12章 企業內部控制規範——擔保 417
12.1 崗位責任與授權批准制度 419
12.1.1 擔保部門崗位責任制度 419
12.1.2 擔保授權審核批准制度 422
12.1.3 擔保業務責任追究制度 424
12.2 擔保評估與審批管控規範 426
12.2.1 公司對外擔保管理制度 426
12.2.2 公司擔保風險評估制度 428
12.3 擔保執行管控規範 429
12.3.1 擔保契約管理方法 429
12.3.2 擔保信息披露控制制度 430
12.4 擔保執行管控規範 432
12.4.1 擔保契約 432
12.4.2 擔保事項台賬 434
12.4.3 擔保業務風險評估報告 434
第13章 企業內部控制規範——契約 437
13.1 崗位責任與授權批准制度 439
13.1.1 契約崗位責任制度 439
13.1.2 契約訂立許可權分級授予制度 441
13.1.3 契約歸口管理制度 442
13.1.4 契約分級管理制度 443
13.2 契約編審管控規範 445
13.2.1 契約風險防範制度 445
13.2.2 契約編制制度 447
13.2.3 契約會審制度 448
13.3 契約訂立管控規範 450
13.3.1 契約保密制度 450
13.3.2 契約檔案管理規定 452
13.3.3 契約印章管理辦法 454
13.4 契約履行管控規範 455
13.4.1 契約變更管理方法 455
13.4.2 契約履行驗收制度 456
13.4.3 契約違約處理制度 457
13.4.4 契約糾紛處理制度 458
13.5 契約管理相關檔案資料 459
13.5.1 談判記錄表 459
13.5.2 契約草案審核表 459
13.5.3 契約用章申請表 460
13.5.4 正式契約範本 460
13.5.5 契約補充協定 461
13.5.6 契約變更協定書 462
第14章 企業內部控制規範——業務外包 463
14.1 崗位責任與授權批准制度 465
14.1.1 業務外包崗位責任制度 465
14.1.2 業務外包授權審批制度 468
14.1.3 業務外包歸口管理制度 470
14.2 外包策略及承包方選擇規範 472
14.2.1 承包方資質審核遴選制度 472
14.2.2 外包契約管理制度 473
14.2.3 外包契約保密制度 475
14.3 外包業務流程管控規範 476
14.3.1 外包業務流程控制制度 476
14.3.2 外購存貨授權管理制度 478
14.3.3 公司自銷存貨管理制度 479
14.3.4 外部存貨庫存管理制度 480
14.3.5 外包業務產品驗收制度 481
14.3.6 外包業務存貨補償辦法 482
14.3.7 外包業務索賠管理辦法 483
14.3.8 外包業務固定資產管理制度 485
14.3.9 外包業務流動資產管理制度 485
14.4 外包業務管理相關檔案資料 486
14.4.1 承包方資質審查表 486
14.4.2 外包項目保密協定書 488
14.4.3 外包項目計畫書 489
14.4.4 外包項目加工協定書 490
14.4.5 外包項目技術協定書 493
14.4.6 外包項目規劃試驗大綱 495
14.4.7 外包項目諮詢委託協定書 496
14.4.8 外包業務固定資產信息表 497
14.4.9 外包業務流動資產信息表 497
14.4.10 外包業務資產變動一覽表 497
14.4.11 外包業務庫存存貨盤點表 497
14.4.12 承包方履約能力評估報告 498
14.4.13 外包業務突發事件解決方案 499
第15章 企業內部控制規範——對子公司的控制 501
15.1 子公司組織及人員控制 503
15.1.1 子公司管理辦法 503
15.1.2 母公司委派董事制度 509
15.1.3 母公司選任總經理制度 511
15.1.4 母公司委派總會計師制度 514
15.1.5 委派人員考核與激勵制度 516
15.2 子公司業務層面管控規範 519
15.2.1 子公司業務授權審批制度 519
15.2.2 子公司內部審計實施條例 521
15.2.3 子公司重大投資項目管理方法 524
15.3 母子公司合併財務報表管控規範 525
15.3.1 母子公司合併財務報表管理辦法 525
15.3.2 母子公司合併財務報表編制規範 527
15.4 母子公司管理相關檔案資料 529
15.4.1 子公司內部審計報告 529
15.4.2 子公司利潤分配方案 531
15.4.3 子公司虧損彌補方案 532
15.4.4 母公司委派董事考核與激勵方案 533
15.4.5 母公司選任經理考核與激勵方案 534
15.4.6 母子公司合併財務報表編制方案 536
15.4.7 母公司委派總會計師考核激勵方案 537
第16章 企業內部控制規範——財務報告編制與披露 541
16.1 崗位責任與投訴舉報制度 543
16.1.1 財務報告編制與披露崗位責任制度 543
16.1.2 財務舞弊和造假行為投訴舉報制度 544
16.2 財務報告編制管控規範 546
16.2.1 公司賬務調整管理辦法 546
16.2.2 重大交易會計處理辦法 549
16.2.3 會計報表編制管理辦法 550
16.2.4 財產物資與結算款項清查制度 552
16.3 財務報告報送與披露管控規範 554
16.3.1 會計師事務所選聘實施細則 554
16.3.2 財務報告報送披露管理制度 557
16.4 財務報告編制與披露相關檔案資料 559
16.4.1 年度財務報告編制方案 559
16.4.2 企業財務報告樣例示範 561
第17章 企業內部控制規範——人力資源政策 565
17.1 崗位職責與人員管理制度 567
17.1.1 崗位說明制度 567
17.1.2 崗位責任制度 568
17.1.3 人員保密制度 569
17.1.4 強制休假制度 575
17.2 招聘培訓與離職管控規範 576
17.2.1 人員招聘制度 576
17.2.2 培訓管理制度 578
17.2.3 離職管理辦法 581
17.2.4 招聘費用管理制度 582
17.2.5 培訓費用管理制度 584
17.2.6 離職成本控制制度 587
17.3 人力資源考核管控規範 589
17.3.1 人力資源績效考核制度 589
17.3.2 人力資源考核記錄製度 591
17.4 薪酬與激勵管理規範 592
17.4.1 薪酬管理制度 592
17.4.2 年終獎發放辦法 596
17.4.3 員工激勵制度 597
17.5 人力資源政策相關檔案資料 599
17.5.1 需求分析報告 599
17.5.2 員工招聘計畫 601
17.5.3 招聘效果評估 603
17.5.4 員工培訓計畫 604
17.5.5 培訓效果評估 606
17.5.6 員工離職表單 607
17.5.7 員工考核方案 609
17.5.8 績效考核量表 611
17.5.9 招聘費用預算表 613
17.5.10 培訓成本費用表 613
17.5.11 員工離職成本表 613
17.5.12 員工考核記錄表 615
17.5.13 工資等級標準表 616
17.5.14 員工激勵方案書 616
第18章 企業內部控制規範——信息系統一般控制 621
18.1 崗位責任與授權審批制度 623
18.1.1 計算機信息系統崗位責任制度 623
18.1.2 計算機信息系統歸口管理制度 625
18.2 信息系統開發變更與維護規範 626
18.2.1 信息系統開發制度 626
18.2.2 信息系統應急制度 628
18.3 信息系統訪問安全管控規範 630
18.3.1 信息授權使用制度 630
18.3.2 訪問安全管理制度 631
18.3.3 信息系統賬號審批制度 632
18.3.4 數據信息定期備份制度 633
18.4 硬體管理方法 634
18.4.1 硬體設備日常管理辦法 634
18.4.2 硬體設備應急處理辦法 635
18.5 會計信息化管控規範 637
18.5.1 信息化會計檔案管理制度 637
18.5.2 會計信息化操作管理辦法 638
18.5.3 會計信息系統管理制度 638
18.6 信息系統一般控制相關檔案資料 640
18.6.1 信息密級劃分表 640
18.6.2 災難恢復計畫書 641
18.6.3 信息系統開發方案 643
18.6.4 信息系統應急預案 644
18.6.5 硬體設備維護檢修表 646
18.6.6 硬體設備更換登記表 646
18.6.7 會計信息系統使用人員許可權說明書 647
第19章 企業內部控制規範——衍生工具 649
19.1 崗位責任及授權審批制度 651
19.1.1 衍生工具業務崗位責任制度 651
19.1.2 衍生工具業務風險管理制度 655
19.1.3 衍生工具業務報告提交制度 656
19.1.4 衍生工具業務人員定期輪崗制度 657
19.1.5 衍生工具業務人員強制休假制度 659
19.2 衍生工具交易管控規範 660
19.2.1 衍生工具業務風險評估辦法 660
19.2.2 衍生工具交易管理控制制度 662
19.3 監督與檢查管控規範 664
19.3.1 衍生工具交易記錄審查辦法 664
19.3.2 衍生工具業務執行審查辦法 665
19.4 衍生工具管理相關檔案資料 666
19.4.1 衍生工具業務風險評估報告 666
19.4.2 衍生工具交易部門業務台賬 668
第20章 企業內部控制規範——企業併購 669
20.1 崗位責任與授權批准制度 671
20.1.1 併購交易崗位責任制度 671
20.1.2 併購交易草案審核制度 674
20.1.3 併購交易授權審批制度 675
20.2 併購交易準備、調查及信息管控規範 676
20.2.1 併購交易商業機密保密制度 676
20.2.2 併購交易前期文檔保存制度 677
20.2.3 併購交易審慎性調查制度 678
20.2.4 併購交易信息披露管理辦法 680
20.3 公司併購相關檔案資料 681
20.3.1 併購保密協定書 681
20.3.2 併購意向書 683
20.3.3 併購交易備查簿 684
20.3.4 併購交易項目方案 685
20.3.5 併購交易契約 686
20.3.6 併購交易審慎性調查報告 688
20.3.7 併購交易會計處理分析報告 692
第21章 企業內部控制規範——關聯交易 693
21.1 關聯交易與報告披露管控制度 695
21.1.1 關聯方披露準則 695
21.1.2 關聯交易詢價制度 696
21.1.3 關聯交易授權審批制度 698
21.1.4 關聯交易信息披露制度 699
21.1.5 關聯交易事項迴避審議制度 700
21.2 關聯交易相關檔案資料 701
21.2.1 關聯方聲明書 701
21.2.2 關聯方名錄表 703
21.2.3 關聯交易台賬 703
21.2.4 關聯交易明細表 703
21.2.5 關聯交易契約書 704
第22章 企業內部控制規範——內部審計 709
22.1 審計機構和人員管理制度 711
22.1.1 審計人員後續教育制度 711
22.1.2 審計人員工作紀律規範 713
22.2 審計內容與程式管控規範 714
22.2.1 內部審計工作制度 714
22.2.2 審計報告編制規定 717
22.3 舞弊預防檢查與匯報制度 724
22.3.1 舞弊預防管理制度 724
22.3.2 舞弊內部審計準則 725
22.4 內部審計質量管控規範 726
22.4.1 外部評價制度 726
22.4.2 內部審計督導制度 727
22.4.3 自我質量控制制度 728
22.5 內部審計相關檔案資料 731
22.5.1 審計通知書 731
22.5.2 審計意見書 731
22.5.3 內部審計手冊 732
22.5.4 內部審計報告 734
22.5.5 後續審計報告 735
22.5.6 外部評價報告 735
……
