企業內部控制設計與實務

企業內部控制設計與實務

《企業內部控制設計與實務》是2009年經濟科學出版社出版的圖書,作者徐玉德

基本介紹

  • 書名:企業內部控制設計與實務
  • 作者:徐玉德 
  • ISBN: 9787505881242
  • 定價:55.00元
  • 出版社經濟科學出版社
  • 出版時間:2009-4-1
  • 裝幀:平裝
  • 開本:16開
內容簡介,圖書目錄,

內容簡介

該書具有以下兩個顯著特點:
一是內容新穎、全面。該書在《企業內部控制基本規範》等法律法規的基礎上,根據我國企業的實情,結合COSO的內部控制整合框架、企業風險管理框架,從“整體框架、業務層面、下屬單位”三個層面對內部控制的設計和評價進行了系統完整的闡述和講解,可以幫助讀者系統學習、了解國際最新的內部控制理論。
二是突出實務操作。該書具有很強的針對性和廣泛的適用性,可以作為企業內部控制設計與評價的實務操作指南。作者總結多年的研究經驗,結合大量鮮明案例,詳細介紹了企業內部控制的設計、內部業務流程的管理和最佳化、內部控制評價等實務內容。特別是列舉的案例幾乎涵蓋所有的內部控制業務循環。另外,該書還提供了一些公司內部控制設計的具體操作策略,極具參考價值。
該書既適用於公司高管、財務及審計部門、外部審計師的閱讀、研究,也可作為從事內部控制與風險管理研究者之參考讀物。

圖書目錄

第1章 內部控制概述
1.1 控制與內部控制
1.1.1 控制與控制論
1.1.2 控制系統由施控系統和受控系統耦合而成
1.1.3 企業內部控制是一個分層次的複雜系統
1.2 內部控制演進及最新發展動態
1.2.1 內部控制的演進歷程
1.2.2 美國後安然時代的內控發展形勢
1.2.3 內部控制框架的新發展:企業風險管理框架
1.2.4 我國企業內部控制的發展歷程及最新動態
1.3 內部控制目標與基本方法
1.3.1 內部控制目標
1.3.2 內部控制的基本方法
1.4 內部控制的組合及其固有局限
1.4.1 內部控制的組合
1.4.2 內部控制的固有局限
第2章 企業內部控制框架體系
2.1 控制環境
2.1.1 何為控制環境
2.1.2 控制環境:內部控制的重要基礎
2.1.3 如何建立良好的控制環境
2.1.4 案例:控制環境對海爾集團的巨大影響
2.2 風險評估
2.2.1 設立目標
2.2.2 風險識別
2.2.3 風險分析與評價
2.2.4 風險應對
2.2.5 應對變化
2.2.6 案例:撫順石化分公司風險管理
2.3 控制活動
2.3.1 控制活動要素:政策和程式
2.3.2 控制活動類型
2.3.3 控制活動的特殊性
2.3.4 案例:從案例看控制活動規範的必要性
2.4 信息與溝通
2.4.1 信息與溝通系統的功能框架
2.4.2 信息與信息系統
2.4.3 溝通渠道與溝通方式
2.4.4 反舞弊機制的建立
2.4.5 案例:寶鋼金屬有限公司實施企業信息化門戶
2.5 監督
2.5.1 持續性監督
2.5.2 獨立評估
2.5.3 缺陷報告
2.5.4 案例:國內外重大財務舞弊案挑戰內控監督
第3章 企業內部控制設計原理與層次內容
3.1 內部控制設計的原則與思路
3.1.1 內部控制設計的原則
3.1.2 內部控制設計的基本思路
3.2 內部控制的設計方法與重點
3.2.1 企業內部控制的設計方法
3.2.2 企業內部控制的設計重點
3.3 內部控制設計的形式與流程
3.3.1 企業內部控制設計的形式
3.3.2 企業內部控制的設計步驟
3.3.3 案例:中天恆內部控制設計的基本路徑
3.4 內部控制設計的層次內容
3.4.1 公司層面基礎內控制度
3.4.2 業務活動內部控制
3.4.3 對下屬部門及附屬公司的管理控制
第4章 公司層面內控制度設計
4.1 組織結構控制
4.1.1 組織結構類型及其內部控制特點
4.1.2 組織結構框架設計的整體考慮
4.1.3 組織結構控制的設計內容
4.1.4 組織結構控制的設計方法
4.1.5 示例:某企業內部控制體系組織結構
4.2 會計核算基礎控制制度
4.2.1 會計核算組織與人員崗位責任制
4.2.2 會計處理程式控制
4.2.3 印章和票據管理制度
4.2.4 會計檔案管理制度
4.2.5 工作交接與崗位考核制度
4.2.6 示例:某公司會計核算內部控制制度
4.3 全面預算管理控制制度
4.3.1 全面預算管理體系的組織架構與職責分工
4.3.2 全面預算管理控制的方法和步驟
……
第5章 業務活動內部控制設計
第6章 對下屬部門及附屬公司的管理控制
第7章 企業內部控制實施與評價
附錄:財政部、審計署、證監會、銀監會、保監會關於印發《企業內部控制基本規範》的通知
主要參考文獻

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