現代企業內部控制實務

基本介紹

內容簡介

《現代企業內部控制實務(第2版)》自2011年7月出版以來，深受廣大讀者歡迎與支持。這一年多來，隨著情況的變化及讀者的要求，《現代企業內部控制實務(第2版)》再版增加了第二十一章“企業內部控制評價指引”和“企業內部控制規範體系實施中相關問題解釋第1號及第2號”的附錄。同時對個別章節做了補充修改，使內容更適合企業需要。但仍會存有部分不足，懇請廣大讀者賜教。

作者簡介

高立法，畢業於中國人民大學工業經濟系。北京科技大學副教授、中國註冊會計師、中國註冊稅務師。人力資源部頒發風險評估職業高級培訓師、編審。曾任冶金部直屬北京冶金管理幹部學院經濟系主任、會計師事務所主任會計師、中國人民大學成人教育學院兼職教授、北京成人高校高級教學職務考核評議組評審、國家經貿委總會計師崗位培訓研究組成員、北京市廠長教學專家顧問等。高立法現年82歲。60多年來一直從事財務會計、企業管理的實務與教學研究，曾在工廠擔任主管會計十餘年，進行職業培訓、總會計師培訓及全國廠長、註冊會計師、註冊審計師統考培訓。不僅有豐富的實踐經驗，在理論上也有一定成就。出版著作有：《企業全面風險管理實務》、《企業經營風險管理實務》、《企業內部控制實務》、《企業全面診斷實務》、《企業會計準則與涉稅處理》、《冶金工業審計》、《企業財務管理》、《企業會計核算與稅務處理圖解》、《小企業會計核算與稅務處理圖解》、《商貿企業會計核算與稅務處理圖解》、《施工裝修房地產企業會計核算與涉稅處理圖解》、《企業全面診斷與綜合治理》、《企業行銷診斷與治理》、《企業人力資源診斷與治理》、《企業財務診斷與治理》、《企業生產運作診斷與治理》、《廠長（經理）理財的技術與方法》、《簡明企業會計核算》、《企業財務會計報告分析識別與效績評價》、《全國在職會計培訓教材——工業會計》、《經營分析與效績評價》、《現代企業成本控制實務》、《資產評估》、《小企業會計準則與涉稅處理》、《審計學概論》等30多部，目前正在研究探討民營企業經營管理及風險控制。發表《企業實施風險管理探討》、《企業欺詐風險防範》、《財務報表分析識別》、《會計風險應對》等論文20多篇。由於長期在基層單位工作，對企業經營管理、會計核算以及稅務事項中的疑難問題較為了解，同時在財會信報做編審，著作中能及時反映會計呼聲並給以適當解決，比較切合企業實際，故受到讀者歡迎。

圖書目錄

第一章企業內部控制基本規範精解
第一節企業內部控制含義及構成
第二節內部環境精解
第三節風險評估及應對精解
第四節控制活動精解
第五節信息與溝通精解
第六節內部監督精解
第七節惠電公司內控建設實例
附：風險評估制度
第二章企業內部控制診斷與測評
第一節企業內部控制診斷與測評
第二節運用綜合評價方式診斷測評企業管控風險的能力
第三節運用個別評價方式測試評價內控狀況
第四節內部控制測評報告實例
附：內部控制評價制度
第三章組織架構內部控制指引
第一節組織架構的概念、意義及風險
第二節組織架構的設計
第三節組織架構的運行
第四節組織架構實例
附：授權核准表
第四章發展戰略內部控制指引
第一節發展戰略的概念、意義及風險
第二節發展戰略的制定與批准
第三節發展戰略的實施、監控與調整
第四節企業發展戰略實例
附：××公司戰略規劃管理制度
第五章人力資源內部控制指引
第一節人力資源概念、風險與內控要求
第二節人力資源引進與開發控制
第三節人力資源使用與退出機制
第四節人力資源內控實例
附：人力資源制度
第六章社會責任內部控制指引
第一節社會責任的概念、風險與內控要求
第二節安全生產責任
第三節產品質量責任
第四節環境保護與資源節約責任
第五節促進就業與員工權益保護責任
第六節社會責任內控實例
附：××公司社會責任制度
第七章企業文化內部建設指引
第一節企業文化的概念、目標與風險
第二節企業文化的培育
第三節企業文化的評估體系
第四節企業文化建設實例
附：企業文化建設制度
第八章資金活動內部控制指引
第一節資金活動概念、風險及內控要求
第二節籌資活動內控要求
第三節投資活動內控要求
第四節資金營運活動內控要求
第五節資金活動內部控制實例
附：資金活動管理制度
第九章採購業務內部控制指引
第一節採購業務概念、風險與內控要求
第二節採購業務風險控制
第三節付款業務風險控制
第四節採購業務內部控制實例
附：採購與付款內部控制制度
附：供應商質量保證能力調查
第十章資產管理內部控制指引
第一節資產管理概念及內控要求
第二節存貨管控要求
第三節固定資產管控要求
第四節無形資產管控要求
第五節資產管控實例
附：資產管理風險動態模型
第十一章銷售業務內部控制指引
第一節銷售概念、風險與內控要求
第二節銷售業務風險及其管控
第三節貨款回收內部控制
第四節銷售業務內部控制實例
附：奧華公司銷售業務相關制度
第十二章研發業務內部控制指引
第一節研究與開發概念、風險與內控要求
第二節研發立項與控制
第三節研究成果開發與保護控制
第四節研發業務內部控制實務
附：x×公司研發業務相關制度
第十三章工程項目內部控制指引
第一節工程項目概念、風險與內控要求
第二節工程立項流程、風險及控制
第三節工程招標流程、風險及控制
第四節工程造價風險及控制
第五節工程建設流程、風險及控制
第六節工程驗收流程、風險控制及後評估
第七節工程項目內部控制實例
附：工程項目相關制度
第十四章擔保業務內部控制指引
第一節擔保業務概念、風險與控制要求
第二節擔保業務評估與審批控制
第三節擔保業務執行與監控
第四節擔保業務內部控制實例
附：擔保業務相關制度
第十五章業務外包內部控制指引
第一節業務外包概念、風險與內控要求
第二節業務外包承包方選擇
第三節業務外包實施中控制
第四節業務外包內部控制實例
附：業務外包相關制度
第十六章財務報告內部控制指引
第一節財務報告概念、風險與內控要求
第二節財務報告編制風險控制
第三節財務報告對外提供風險控制
第四節財務報告分析利用
第五節財務報告內部控制實例
附：財務報告制度
第十七章全面預算內部控制指引
第一節全面預算概念、風險及內控要求
第二節全面預算管理機制及業務流程
第三節全面預算編制、審批與下達控制
第四節全面預算執行與調整控制
第五節全面預算考核風險與控制
第六節全面預算內部控制實例
附：預算管理制度
第十八章契約管理內部控制指引
第一節契約管理概念、風險與內控要求
第二節契約調查與簽訂風險及控制
第三節契約履行控制與後評估
第四節契約管理內部控制實例
第十九章內部信息傳遞指引
第一節內部信息傳遞概念、風險與內控要求
第二節內控報告的形成及風險防範
第三節內控報告使用與保密風險控制
第四節內部信息傳遞內控實例
附：內部信息相關規章制度
第二十章信息系統內部控制指引
第一節信息系統概念、風險與內控要求
第二節信息系統開發風險及控制
第三節信息系統運行與維護風險及控制
第四節信息系統內控實例
附：信息系統相關制度
第二十一章企業內部控制評價指引
第一節內部控制評價概念、主體和遵循原則
第二節內部控制評價的依據、內容和標準
第三節內部控制評價的程式、要求和方法
第四節內部控制缺陷的認定與標準
第五節內部控制評價報告內容及報出
附：××灌溉設備公司的部分內部控制評價底稿
附錄
附錄1財政部、審計署、證監會、銀監會、保監會關於印發《企業內部控制基本規範》的通知
附錄2《企業內部控制評價指引》
附錄3關於印發企業內部控制規範體系實施中相關問題解釋第1號的通知
附錄4關於印發企業內部控制規範體系實施中相關問題解釋第2號的通知
參考文獻

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