《內部控制體系建設叢書（全5冊）》是2005年11月石油工業出版社出版的圖書，作者是中國石油天然氣股份有限公司內控項目建設委員會。
基本介紹
- 書名：內部控制體系建設叢書（全5冊）
- 作者：中國石油天然氣股份有限公司內控項目建設委員會 編譯
- ISBN：9787502152727
- 定價：170.00元
- 出版社：石油工業出版社
- 出版時間：2005-11
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《內部控制體系建設叢書(全5冊)》石油工業出版社出版，內部控制是衡量現代企業管理的重要標誌，特別是在全球經濟一體化、市場競爭日趨激烈的今天，企業發展與改革面臨著前所未有的挑戰——會計信息失真、國有資產流失、違法經營、舞弊等，這些問題無不與內部控制制度嚴重失控有著密切的關係。因此，建立一套合理、完善、有效的內部控制體系來規範企業的日常經營活動，對不斷提高企業的運營能力、盈利能力和發展能力具有重要意義。
2000年以來，我國先後修訂頒布了《會計法》、《內部會計控制規範》和《企業國有資產監督管理暫行條例》等一系列有關企業建立內部控制的法律法規，標誌著我國企業管理走向規範內部控制的開端。
中國石油天然氣股份有限公司（以下簡稱“公司”）是按照現代企業制度在美國和香港上市的公司，上市後，公司制定了大量具有現代企業治理特徵的內部控制制度，如財務管理的“一個全面、三個集中”，銷售管理的“四統一”，以及集中採購和電子商務等，並發揮了顯著的作用。但在管理制度和方法上還有許多與社會主義市場經濟體制和資本市場要求不相適應的地方，因此在客觀上要求公司必須建立符合社會主義市場經濟體制和資本市場要求的內部控制制度。
作為境外上市公司，根據《薩班斯一奧克斯利法案》的要求，建立並保持有效的內部控制制度，成為必然選擇。為了進一步推動企業的科學管理、規範管理和依法管理，公司以國內和上市地法規的頒布為契機，以提高自身管理水平為動力，充分依託已有的管理優勢，採用目前被廣泛認可的COS0框架基礎，補充完善現行規章制度，著手建立內部控制體系，其目的是為公司的依法、高效經營，實現公司的長遠戰略目標夯實基礎。
為全面推動公司內部控制體系建設，同時為國內內控理論界和同類企業從事內部控制體系建設工作提供有益的參考和借鑑，公司內控項目建設委員會組織編譯和編著了《內部控制體系建設叢書》，叢書共分五個分冊，包括：《COS0內控框架與內控要素評估工具》（第一冊）、《COS0企業風險管理框架與套用方法》（第二冊）、《內部控制審計準則》（第三冊）、《實施“404條款”管理層實務指南與評估控制缺陷框架》（第四冊）和《內部控制體系建設套用實務》（第五冊）。
圖書目錄
第一冊
上篇 COS0內控框架
1 概論
1.1 什麼是內部控制
1.2 內部控制能做什麼
1.3 內部控制不能做什麼
1.4 角色和職責
1.5 本書的內容安排
1.6 實施本框架需要做什麼
2 內部控制的定義及其構成要素
2.1 內部控制的定義
2.2 內部控制的構成要素
2.3 企業目標和內控體系要素之間的關係
2.4 有效性
3 控制環境
3.1 控制環境的因素
3.2 差別和相關意義
3.3 套用於中小企業
3.4 評估
4 風險評估
4.1 目標
4.2 風險
4.3 應對變化
4.4 套用於中小企業
4.5 評估
5 控制活動
5.1 控制活動的類型
5.2 控制活動與風險評估相結合
5.3 對信息系統的控制
5.4 企業的具體問題
5.5 套用於中小企業
5.6 評估
6 信息和溝通
6.1 信息
6.2 溝通
6.3 套用於中小企業
6.4 評估
7 監督
7.1 持續性監督活動
7.2 獨立評估
7.3 報告缺陷
7.4 套用於中小企業
7.5 評估
8 內部控制的局限性
8.1 判斷
8.2 失效
8.3 管理層無視內控
8.4 合夥同謀
8.5 成本與效益相比
9 角色與責任
9.1 承擔責任的各相關方
9.2 外部相關方
10 對外部各方的報告
10.1 報告範疇
10.2 對遵守法律法規的控制
10.3 區分控制類型
10.4 控制環境
10.5 風險評估和控制活動
10.6 信息和溝通
10.7 監督
10.8 時間範圍
10.9 年度/中報告
10.10 未來期限
10.11 報告內容
10.12 管理層責任聲明
10.13 對具體要素的探討
10.14 內部控制的固有局限性
10.15 管理層對缺陷的應對
10.16 簽名
10.17 新的報告指南
10.18 實質性漏洞
10.19 財務報表認定的相關缺陷
10.20 具體缺陷的意義
10.21 量化重要性的考慮因素
……
下篇 內控要素評估工具
編後記
第二冊
第三冊
第四冊
第五冊
上篇 COS0內控框架
1 概論
1.1 什麼是內部控制
1.2 內部控制能做什麼
1.3 內部控制不能做什麼
1.4 角色和職責
1.5 本書的內容安排
1.6 實施本框架需要做什麼
2 內部控制的定義及其構成要素
2.1 內部控制的定義
2.2 內部控制的構成要素
2.3 企業目標和內控體系要素之間的關係
2.4 有效性
3 控制環境
3.1 控制環境的因素
3.2 差別和相關意義
3.3 套用於中小企業
3.4 評估
4 風險評估
4.1 目標
4.2 風險
4.3 應對變化
4.4 套用於中小企業
4.5 評估
5 控制活動
5.1 控制活動的類型
5.2 控制活動與風險評估相結合
5.3 對信息系統的控制
5.4 企業的具體問題
5.5 套用於中小企業
5.6 評估
6 信息和溝通
6.1 信息
6.2 溝通
6.3 套用於中小企業
6.4 評估
7 監督
7.1 持續性監督活動
7.2 獨立評估
7.3 報告缺陷
7.4 套用於中小企業
7.5 評估
8 內部控制的局限性
8.1 判斷
8.2 失效
8.3 管理層無視內控
8.4 合夥同謀
8.5 成本與效益相比
9 角色與責任
9.1 承擔責任的各相關方
9.2 外部相關方
10 對外部各方的報告
10.1 報告範疇
10.2 對遵守法律法規的控制
10.3 區分控制類型
10.4 控制環境
10.5 風險評估和控制活動
10.6 信息和溝通
10.7 監督
10.8 時間範圍
10.9 年度/中報告
10.10 未來期限
10.11 報告內容
10.12 管理層責任聲明
10.13 對具體要素的探討
10.14 內部控制的固有局限性
10.15 管理層對缺陷的應對
10.16 簽名
10.17 新的報告指南
10.18 實質性漏洞
10.19 財務報表認定的相關缺陷
10.20 具體缺陷的意義
10.21 量化重要性的考慮因素
……
下篇 內控要素評估工具
編後記
第二冊
第三冊
第四冊
第五冊
