小企業內部控制設計與操作指南

內容簡介

《小企業內部控制設計與操作指南》由北京經濟科學出版社出版。

圖書目錄

第一部分小企業內部控制基礎
第一章小企業內部控制概述
第一節小企業的含義和特徵
第二節內部控制的演進
第三節小企業內部控制的含義及特性
第四節小企業內部控制的局限性
第二章小企業內部控制設計原理
第一節小企業內部控制設計原則
第二節小企業內部控制設計流程
第三節小企業內部控制設計方法
第四節小企業內部控制設計內容
第二部分小企業內部控制要素
第三章小企業內部控制的目標
第一節小企業內部控制目標概述
第二節小企業內部控制的整體目標
第三節小企業內部控制的業務層目標
第四章小企業內部控制的內部環境
第一節小企業內部環境概述
第二節小企業的機構設定
第三節小企業的人力資源政策
第四節小企業的文化建設
第五章小企業內部控制的風險評估過程
第一節小企業風險評估過程概述
第二節小企業風險識別
第三節小企業風險評估
第四節小企業風險應對
第六章小企業內部控制的控制活動
第一節小企業控制活動概述
第二節小企業職責分離控制
第三節小企業授權審批控制
第四節小企業會計控制
第五節小企業實物控制
第六節小企業預算控制
第七節小企業績效評價控制
第七章小企業內部控制的信息溝通
第一節小企業的信息
第二節小企業的信息溝通
第三節小企業的信息溝通系統
第四節小企業反舞弊信息溝通系統
第八章小企業內部控制監督
第一節小企業內部控制監督概述
第二節小企業內部審計
第三節小企業內部控制缺陷
第四節小企業內部控制監督程式
第三部分小企業主要業務的內部控制設計
第九章小企業資金活動內部控制
第一節小企業資金活動內部控制概述
第二節小企業籌資業務內部控制
第三節小企業貨幣資金內部控制
第十章小企業採購與付款業務內部控制
第一節小企業採購與付款業務內部控制概述
第二節小企業採購與付款業務的常規控制
第三節小企業採購與付款業務流程控制
第十一章小企業生產業務內部控制
第一節小企業生產業務內部控制概述
第二節小企業存貨內部控制
第三節小企業成本費用內部控制
第十二章小企業資產業務內部控制
第一節小企業固定資產內部控制
第二節小企業無形資產內部控制
第十三章小企業銷售與收款業務內部控制
第一節小企業銷售與收款業務內部控制概述
第二節小企業銷售與收款業務的常規控制
第三節小企業銷售與收款業務流程控制
第十四章小企業工程項目內部控制
第一節小企業工程項目內部控制概述
第二節小企業工程項目的常規控制
第三節小企業工程項目的業務流程控制
第十五章小企業信息系統內部控制
第一節小企業信息系統控制概述
第二節小企業信息系統開發控制的設計
第三節小企業信息系統運行與維護控制的設計
第四部分小企業內部控制的綜合評價
第十六章小企業內部控制評價
第一節小企業內部控制評價概述
第二節小企業內部控制評價標準
第三節小企業內部控制評價內容
第四節小企業內部控制評價方法
第五節小企業內部控制評價程式
參考文獻
附錄1企業內部控制基本規範
附錄2企業內部控制評價指引
後記

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基本介紹

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