內部控制與操作風險管理——操作實務指南（第二版）

內容簡介

在大數據創新科技時代，企業數位化環境下，迫切需要建立規範性的內部控制制度。本書通過美國安然（Enron）、世通（WorldCom）公司欺詐、會計醜聞和金融危機等典型案例，闡述《薩班斯•奧克斯利法案》《巴塞爾新資本協定》《COSO內部控制整合框架》《ICI內部控制建設方法論》以及我國《企業內部控制基本規範》《企業內部控制套用指引（18項）》、國資委《關於加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》的通知精神為基準的內部控制體系建設。以國際標準和方法論融合我國企業建立內部控制制度的規範性、流程管理、操作風險管理、信息系統操作風險控制、ICI信息系統控制評估、內部控制規範性套用實務指南案例，構建基於公司層面、業務層面、信息科技層面全覆蓋的內部控制體系，強化企業內部控制管理人才培訓，為企業穩健運營保駕護航，防範和化解營運風險，提高經濟效益。

本書可以作為金融機構、大中型企業（公司）董事、監事、內部控制、審計監督、風險管理、項目經理、財務會計、審計評估、諮詢業務等各部門業務骨幹學習的培訓教材和參考用書；也可作為相關專業在校學生的參考教材；本書也是國際內部控制協會（ICI）中國總部推薦的國際內部控制師（CICS）的輔助培訓教材。基於本書注重理論聯繫實際，突出重點，將內控標準（內控措施）、方法論與我國內部控制套用指引（18項）實例相結合構建內控體系，所學實操課程被許多學員譽為“內控寶典”。

圖書目錄

第一章《薩班斯法案》及ICI方法論1

第一節《薩班斯法案》內部控制的核心內容1

第二節《薩班斯法案》內部控制五要素9

第三節 ICI內部控制體系建設方法論22

第二章《巴塞爾新資本協定》內部控制六要素40

第一節內部控制機制的13項原則41

第二節內部控制過程的六要素46

第三章構建銀行系統操作風險管理體系54

第一節銀行系統信息化建設發展規劃54

第二節銀行系統信息化代碼標準57

第三節銀行系統業務流程管理58

第四節銀行系統營運業務操作風險管理體系63

第四章企業內部控制制度的規範性71

第一節內部控制失敗的典型案例分析72

第二節企業內部控制制度的規範性75

第三節企業內部控制制度設計87

第四節內部控制過程的評價方法90

第五章企業流程管理104

第一節企業流程管理的重要性104

第二節銀行系統組織架構模式120

第三節銀行系統業務流程再造127

第四節銀行系統貸款業務流程設計133

第六章企業操作風險管理信息系統140

第一節信息系統建設的數據代碼標準化140

內部控制與操作風險管理——操作實務指南（第二版）

基本介紹

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