《內部控制審計：理論與實務》是2021年北京大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：內部控制審計：理論與實務
- 作者：李萬福
- 類別：經濟管理類圖書
- 出版社：北京大學技術出版社
- 出版時間：2021年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝-膠訂
- ISBN：9787301318454
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
《內部控制審計：理論與實務》以《指引》和註冊會計師審計準則相關規定為理論基礎和依據，在對企業內部控制、審計等領域中有關學者的研究成果進行充分了解和深入研究的基礎上進行編撰。《內部控制審計：理論與實務》具有以下四個方面特點。
一、內容科學。《內部控制審計：理論與實務》在編寫過程中，緊扣《企業內部控制審計指引實施意見》《指引》和《企業內部控制審計問題解答》相關審計理念、規則和方法上的要求，同時結合近幾年企業內部控制審計領域較為成熟的研究成果與發現來編撰內容。
二、結構完整、合理。《內部控制審計：理論與實務》適度介紹內部控制原理和規範、審計原理和方法，著重將筆墨置於內部控制審計的流程、方法解析。
三、案例豐富。每章篇頭均有精心挑選的引導案例，通過對典型事件的嚴格審視、客觀評價、反覆分析，結合對內部控制審計實踐情況研究成果的探討，實現學生對相關理論的深層次理解。
四、適度創新。對於在《指引》《企業內部控制審計指引實施意見》和《企業內部控制審計問題解答》中沒有明確界定但在學習過程中必須明確的問題，《內部控制審計：理論與實務》進行了大膽的、具有創新價值的討論。例如，如何有效利用財務報告舞弊審計結果，內部控制審計實踐過程中面臨的困難等。
作者簡介
李萬福，南京財經大學教授，會計學博士，江蘇省“333高層次人才培養工程”及“青藍工程”培養對象，2018年中國MPAcc案例大賽全國“創意獎”指導老師，國家自然科學基金通訊評審專家、教育部學位辦通訊評審專家、江蘇省高企認定財務評審專家，《管理世界》《金融研究》《會計研究》《南開管理評論》《管理科學學報》等雜誌審稿人。曾獲教育部博士研究生學術新人獎、廣東省優秀博士學位論文獎、全國商務財會學術論文一等獎、福建省社會科學優秀成果二等獎、江蘇省社科套用精品工程二等獎等獎勵，主持國家自然科學基金面上項目2項、合作主持國家自然科學基金海外及港澳學者合作研究項目1項，另主持教育部及其他省部級課題多項，在《Journal of the American Taxation Association》《China Accounting and Finance Review》《China Journal of Accounting Research》《China Journal of Accounting Studies》《管理世界》《金融研究》《會計研究》《審計研究》《中國管理科學》等刊物發表文章多篇。
圖書目錄
章 內部控制概論 ………………１
節 內部控制的概念、發展和理論 …………………… ２
第二節 內部控制的目標、原則和要素…………………… １１
第三節 內部控制的意義、局限和類型…………………… １６
第四節 我國內部控制規範體系…………………２０
第二章 內部控制審計概論……………… ２６
節 內部控制審計的概念、發展和理論………………２７
第二節 內部控制審計的範圍和目標……………………… ３１
第三節 內部控制審計的步驟和方法……………………… ３７
第四節 內部控制審計與財務報表審計…………………… ３９
第三章 內部控制審計人員職業道德規範…………… ４４
節 內部控制審計人員的職業品質與判斷……………４５
第二節 內部控制審計人員的專業勝任能力……………… ５０
第三節 內部控制審計人員的法律責任…………………… ５３
第四章 計畫企業內部控制審計工作 ………………… ５５
節 總體審計策略和具體審計計畫……………………５６
第二節 風險識別和評估………………６０
第三節 利用其他相關人員的工作…………… ６２
第五章 實施企業內部控制審計工作 ………………… ６６
節 測試企業層面和業務層面內部控制……………… ６７
第二節 測試內部控制設計與運行的有效性……………… ６９
第三節 獲取內部控制審計證據…………………７２
第六章 銷售與收款循環內部控制及測試…………… ７５
節 銷售與收款循環業務概要…………… ７６
第二節 銷售與收款循環內部控制設計…………………… ７８
第三節 銷售與收款循環內部控制測試…………………… ８１
第七章 採購與付款循環內部控制及測試…………… ８７
節 採購與付款循環業務概要…………… ８８
第二節 採購與付款循環內部控制設計…………………… ９０
第三節 採購與付款循環內部控制測試…………………… ９２
第八章 生產與存貨循環內部控制及測試…………… ９７
節 生產與存貨循環業務概要…………… ９８
第二節 生產與存貨循環內部控制設計 ………………… １００
第三節 生產與存貨循環內部控制測試 ………………… １０２
第九章 投資與籌資循環內部控制及測試 ………………………… １０７
節 投資與籌資循環業務概要 ……………………… １０８
第二節 投資與籌資循環內部控制設計 ………………… １１１
第三節 投資與籌資循環內部控制測試 ………………… １１４
第十章 貨幣資金內部控制及測試…………………… １１９
節 貨幣資金業務概要 ………………… １２０
第二節 貨幣資金內部控制設計 …………… １２１
第三節 貨幣資金內部控制測試 …………… １２４
第十一章 信息系統內部控制及測試 ……………… １２９
節 信息系統內部控制概要 …………… １３０
第二節 信息系統內部控制設計 …………… １３２
第三節 信息系統內部控制測試 …………… １３６
第十二章 內部控制缺陷評價 …………… １４８
節 內部控制缺陷的定義與分類 …………………… １４９
第二節 內部控制缺陷的認定 ……………… １５１
第三節 內部控制缺陷的整改 ……………… １６０
第十三章 完成審計工作與出具審計報告 ………………………… １６３
節 完成審計工作 …………… １６４
第二節 出具內部控制審計報告 …………… １６９
第十四章 內控審計研究拓展與實踐思考 ………………………… １７６
節 內部控制審計研究拓展 …………… １７７
第二節 內部控制審計實踐發展的思考 ………………… １９６
參考文獻 …………………………… ２００
