《內部控制（第五版）》是2022年9月5日東北財經大學出版社出版的圖書，作者是方紅星、池國華
基本介紹
- 書名：內部控制（第五版）
- 作者：方紅星、池國華
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2022年9月5日
- 頁數：344 頁
- 定價：45 元
- 開本：16 開
- ISBN：9787565446238
- 版次：5-1
- 叢書名：國家級重點學科 • 東北財經大學會計學系列教材
內容簡介,章節目錄,
內容簡介
本書屬於第5版，是在保持之前4版教材基本特色與優點的前提下，為適應國內外內部控制理論與實務的最新發展以及我國高等院校教學改革的不斷變化進行的再次修訂。
本次修訂主要體現在以下三個方面：
第一，與時俱進。為反映國內外關於內部控制理論與實務發展的前沿動態，本書對企業內部控制概念框架、基本原理與實務操作等相關內容進行了修訂和補充，特別是宣傳和貫徹了我國2019 年以來有關內部控制最新規章制度的主要精神，包括國務院國資委印發的《關於加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》（2019）、《關於深化中央企業內部審計監督工作的實施意見》（2020） 等，財政部、證監會聯合發布的《關於深交所主機板與中小板合併後原中小板上市公司實施企業內部控制規範體系的通知》（2021）、《關於進一步提升上市公司財務報告內部控制有效性的通知》（2022） 等。
章節目錄
第一章總論1
第一節內部控制的歷史演進1
第二節內部控制的現實意義11
第三節我國內部控制法規的發展14
第四節我國企業內部控制規範的框架體系21
□ 思政課堂23
□ 複習思考題24
第二章內部控制的基本理論25
第一節內部控制的定義26
第二節內部控制的目標30
第三節內部控制的原則34
第四節內部控制的要素39
第五節內部控制的局限性46
□ 思政課堂48
□ 複習思考題48
第三章內部環境50
第一節組織架構51
第二節發展戰略61
第三節人力資源66
第四節社會責任69
第五節企業文化73
第六節誠信和道德價值觀76
□ 思政課堂78
□ 複習思考題79
第四章風險評估80
第一節目標設定81
第二節風險識別86
第三節風險分析98
第四節風險應對105
□ 思政課堂111
□ 複習思考題111
第五章控制活動113
第一節不相容職務分離控制114
第二節授權審批控制117
第三節會計系統控制123
第四節財產保護控制126
第五節預算控制128
第六節運營分析控制138
第七節績效考評控制141
第八節契約控制150
□ 思政課堂155
□ 複習思考題156
第六章信息與溝通157
第一節內部信息傳遞158
第二節信息系統166
第三節溝通183
□ 思政課堂189
□ 複習思考題190
第七章業務活動控制191
第一節資金活動控制192
第二節採購業務控制201
第三節資產管理控制208
第四節銷售業務控制220
第五節研究與開發控制223
第六節工程項目控制228
第七節擔保業務控制235
第八節業務外包控制240
第九節財務報告控制244
□ 思政課堂248
□ 複習思考題249
第八章內部監督250
第一節內部監督的機構及職責251
第二節內部監督的程式258
第三節內部監督的方法260
□ 思政課堂265
□ 複習思考題265
第九章內部控制評價267
第一節內部控制評價概述268
第二節內部控制評價的組織與實施280
第三節內部控制缺陷的認定286
第四節內部控制評價工作底稿與報告300
□ 思政課堂311
□ 複習思考題311
第十章內部控制審計312
第一節審計範圍與審計目標314
第二節計畫審計工作321
第三節實施審計工作325
第四節評價控制缺陷332
第五節完成審計工作335
第六節出具審計報告337
□ 思政課堂342
□ 複習思考題342
主要參考文獻 344
