基本介紹
- 中文名：集合資金信託計畫
- 簡稱：信託計畫
- 編號：2007年第3號
- 機構：中國銀行業監督管理委員會
- 實施日期：20070301
- 頒布日期：20070123
目錄信息,計畫內容,
目錄信息
中國銀行業監督管理委員會令2007年第3號
頒布日期：20070123實施日期：20070301頒布單位：中國銀行業監督管理委員會
第一章 總則
第二章 信託計畫的設立
第三章 信託計畫財產的保管
第四章 信託計畫的運營與風險管理
第五章 信託計畫的變更、終止與清算
第六章 信息披露與監督管理
第七章 受益人大會
第八章 罰則
第九章 附則
於2006年12月28日經會第55次主席會議通過。現予公布，自2007年3月1日起施行。
二○○七年一月二十三日
計畫內容
第一章 總則
第二條 在中華人民共和國境內設立集合資金信託計畫（以下簡稱信託計畫），由信託公司擔任受託人，按照委託人意願，為受益人的利益，將兩個以上（含兩個）委託人交付的資金進行集中管理、運用或處分的資金信託業務活動，適用本辦法。
第三條 信託計畫財產獨立於信託公司的固有財產，信託公司不得將信託計畫財產歸入其固有財產；信託公司因信託計畫財產的管理、運用或者其他情形而取得的財產和收益，歸入信託計畫財產；信託公司因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，信託計畫財產不屬於其清算財產。
第四條 信託公司管理、運用信託計畫財產，應當恪盡職守，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務，為受益人的最大利益服務。
第二章 信託計畫的設立
（一）委託人為合格投資者；
（二）參與信託計畫的委託人為惟一受益人；
（三）單個信託計畫的自然人人數不得超過50人，合格的機構投資者數量不受限制；
（四）信託期限不少於一年；
（六）信託受益權劃分為等額份額的信託單位；
（八）中國銀行業監督管理委員會規定的其他要求。
第六條 前條所稱合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信託計畫相應風險的人：
（一）投資一個信託計畫的最低金額不少於100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；
（二）個人或家庭金融資產總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關財產證明的自然人；
（三）個人收入在最近三年內每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關收入證明的自然人。
第七條 信託公司推介信託計畫，應有規範和詳盡的信息披露材料，明示信託計畫的風險收益特徵，充分揭示參與信託計畫的風險及風險承擔原則，如實披露專業團隊的履歷、專業培訓及從業經歷，不得使用任何可能影響投資者進行獨立風險判斷的誤導性陳述。
信託公司異地推介信託計畫的，應當在推介前向註冊地、推介地的中國銀行業監督管理委員會省級派出機構報告。
第八條 信託公司推介信託計畫時，不得有以下行為：
（一）以任何方式承諾信託資金不受損失，或者以任何方式承諾信託資金的最低收益；
（二）進行公開行銷宣傳；
（三）委託非金融機構進行推介；
（四）推介材料含有與信託檔案不符的內容，或者存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏等情況；
（五）對公司過去的經營業績作誇大介紹，或者惡意貶低同行；
（六）中國銀行業監督管理委員會禁止的其他行為。
第十條 信託計畫檔案應當包含以下內容：
（一）認購風險申明書；
（二）信託計畫說明書；
（三）信託契約；
（四）中國銀行業監督管理委員會規定的其他內容。
第十一條 認購風險申明書至少應當包含以下內容：
（二）委託人應當以自己合法所有的資金認購信託單位，不得非法匯集他人資金參與信託計畫；
（四）委託人在認購風險申明書上籤字，即表明已認真閱讀並理解所有的信託計畫檔案，並願意依法承擔相應的信託投資風險。
認購風險申明書一式二份，註明委託人認購信託單位的數量，分別由信託公司和受益人持有。
第十二條 信託計畫說明書至少應當包括以下內容：
（一）信託公司的基本情況；
（二）信託計畫的名稱及主要內容；
（三）信託契約的內容摘要；
（四）信託計畫的推介日期、期限和信託單位價格；
（五）信託計畫的推介機構名稱；
（六）信託經理人員名單、履歷；
（七）律師事務所出具的法律意見書；
（八）風險警示內容；
（九）中國銀行業監督管理委員會規定的其他內容。
第十三條 信託契約應當載明以下事項：
（一）信託目的；
（二）受託人、保管人的姓名（或者名稱）、住所；
（三）信託資金的幣種和金額；
（四）信託計畫的規模與期限；
（五）信託資金管理、運用和處分的具體方法或安排；
（六）信託利益的計算、向受益人交付信託利益的時間和方法；
（七）信託財產稅費的承擔、其他費用的核算及支付方法；
（八）受託人報酬計算方法、支付期間及方法；
（九）信託終止時信託財產的歸屬及分配方式；
（十）信託當事人的權利、義務；
（十一）受益人大會召集、議事及表決的程式和規則；
（十二）新受託人的選任方式；
（十三）風險揭示；
（十四）信託當事人的違約責任及糾紛解決方式；
（十五）信託當事人約定的其他事項。
第十四條 信託契約應當在首頁右上方用醒目字型載明下列文字：信託公司管理信託財產應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。信託公司依據本信託契約約定管理信託財產所產生的風險，由信託財產承擔。信託公司因違背本信託契約、處理信託事務不當而造成信託財產損失的，由信託公司以固有財產賠償；不足賠償時，由投資者自擔。
信託公司應當提供便利，保證委託人能夠查閱或者複製所有的信託計畫檔案，並向委託人提供信託契約文本原件。
第十六條 信託公司推介信託計畫時，可與商業銀行簽訂信託資金代理收付協定。委託人以現金方式認購信託單位，可由商業銀行代理收付。信託公司委託商業銀行辦理信託計畫收付業務時，應明確界定雙方的權利義務關係，商業銀行只承擔代理資金收付責任，不承擔信託計畫的投資風險。
第十七條 信託計畫推介期限屆滿，未能滿足信託檔案約定的成立條件的，信託公司應當在推介期限屆滿後三十日內返還委託人已繳付的款項，並加計銀行同期存款利息。由此產生的相關債務和費用，由信託公司以固有財產承擔。
第三章 信託計畫財產的保管
信託計畫存續期間，信託公司應當選擇經營穩健的商業銀行擔任保管人。信託財產的保管賬戶和信託財產專戶應當為同一賬戶。
第二十條 保管協定至少應包括以下內容：
（一）受託人、保管人的名稱、住所；
（二）受託人、保管人的權利義務；
（三）信託計畫財產保管的場所、內容、方法、標準；
（四）保管報告內容與格式；
（五）保管費用；
（六）保管人對信託公司的業務監督與核查；
（七）當事人約定的其他內容。
第二十一條 保管人應當履行以下職責：
（一）安全保管信託財產；
（二）對所保管的不同信託計畫分別設定賬戶，確保信託財產的獨立性；
（三）確認與執行信託公司管理運用信託財產的指令，核對信託財產交易記錄、資金和財產賬目；
（四）記錄信託資金劃撥情況，保存信託公司的資金用途說明；
（五）定期向信託公司出具保管報告；
（六）當事人約定的其他職責。
第二十二條 遇有信託公司違反法律法規和信託契約、保管協定操作時，保管人應當立即以書面形式通知信託公司糾正；當出現重大違法違規或者發生嚴重影響信託財產安全的事件時，保管人應及時報告中國銀行業監督管理委員會。
第四章 信託計畫的運營與風險管理
每個信託計畫至少配備一名信託經理。擔任信託經理的人員，應當符合中國銀行業監督管理委員會規定的條件。
第二十四條 信託公司對不同的信託計畫，應當建立單獨的會計賬戶分別核算、分別管理。
第二十五條 信託資金可以進行組合運用，組合運用應有明確的運用範圍和投資比例。
信託公司運用信託資金進行證券投資，應當採用資產組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，採取有效措施防範風險。
信託公司運用信託資金，應當與信託計畫檔案約定的投資方向和投資策略相一致。
第二十七條 信託公司管理信託計畫，應當遵守以下規定：
（一）不得向他人提供擔保；
（二）向他人提供貸款不得超過其管理的所有信託計畫實收餘額的30%；
（三）不得將信託資金直接或間接運用於信託公司的股東及其關聯人，但信託資金全部來源於股東或其關聯人的除外；
（四）不得以固有財產與信託財產進行交易；
（五）不得將不同信託財產進行相互交易；
（六）不得將同一公司管理的不同信託計畫投資於同一項目。
第五章 信託計畫的變更、終止與清算
機構所持有的信託受益權，不得向自然人轉讓或拆分轉讓。
第三十條 有下列情形之一的，信託計畫終止：
（一）信託契約期限屆滿；
（二）受益人大會決定終止；
（三）受託人職責終止，未能按照有關規定產生新受託人；
（四）信託計畫檔案約定的其他情形。
採取現金方式的，信託公司應當於信託計畫檔案約定的分配日前或者信託期滿日前變現信託財產，並將現金存入受益人賬戶。
第六章 信息披露與監督管理
第三十五條 受益人有權向信託公司查詢與其信託財產相關的信息，信託公司應在不損害其他受益人合法權益的前提下，準確、及時、完整地提供相關信息，不得拒絕、推諉。
第三十七條 信託資金管理報告至少應包含以下內容：
（一）信託財產專戶的開立情況；
（二）信託資金管理、運用、處分和收益情況；
（三）信託經理變更情況；
（四）信託資金運用重大變動說明；
（五）涉及訴訟或者損害信託計畫財產、受益人利益的情形；
（六）信託計畫檔案約定的其他內容。
第三十八條 信託計畫發生下列情形之一的，信託公司應當在獲知有關情況後三個工作日內向受益人披露，並自披露之日起七個工作日內向受益人書面提出信託公司採取的應對措施：
（一）信託財產可能遭受重大損失；
（二）信託資金使用方的財務狀況嚴重惡化；
（三）信託計畫的擔保方不能繼續提供有效的擔保。
第七章 受益人大會
第四十一條 受益人大會由信託計畫的全體受益人組成，依照本辦法規定行使職權。
第四十二條 出現以下事項而信託計畫檔案未有事先約定的，應當召開受益人大會審議決定：
（一）提前終止信託契約或者延長信託期限；
（二）改變信託財產運用方式；
（三）更換受託人；
（四）提高受託人的報酬標準；
（五）信託計畫檔案約定需要召開受益人大會的其他事項。
第四十三條 受益人大會由受託人負責召集，受託人未按規定召集或不能召集時，代表信託單位百分之十以上的受益人有權自行召集。
第四十四條 召集受益人大會，召集人應當至少提前十個工作日公告受益人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程式和表決方式等事項。
受益人大會不得就未經公告的事項進行表決。
第四十五條 受益人大會可以採取現場方式召開，也可以採取通訊等方式召開。
每一信託單位具有一票表決權，受益人可以委託代理人出席受益人大會並行使表決權。
第四十六條 受益人大會應當有代表百分之五十以上信託單位的受益人參加，方可召開；大會就審議事項作出決定，應當經參加大會的受益人所持表決權的三分之二以上通過；但更換受託人、改變信託財產運用方式、提前終止信託契約，應當經參加大會的受益人全體通過。
受益人大會決定的事項，應當及時通知相關當事人，並向中國銀行業監督管理委員會報告。
第八章 罰則
第四十八條 信託公司推介信託計畫違反本辦法有關規定的，由中國銀行業監督管理委員會責令停止，返還所募資金並加計銀行同期存款利息，並處二十萬元以上五十萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十九條 信託公司管理信託計畫違反本辦法有關規定的，由中國銀行業監督管理委員會責令改正；有違法所得的,沒收違法所得,並處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得的,處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的,可以責令停業整頓或者吊銷其金融許可證；構成犯罪的,依法追究刑事責任。
第五十條 信託公司不依本辦法進行信息披露或者披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，由中國銀行業監督管理委員會責令改正,並處二十萬元以上五十萬元以下罰款；給受益人造成損害的，依法承擔賠償責任。
第五十一條 信託公司設立、管理信託計畫存在其他違法違規行為的，中國銀行業監督管理委員會可以根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，採取相應的處罰措施。
第九章 附則
第五十四條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。
第五十五條 本辦法自2007年3月1日起施行，原《信託投資公司資金信託管理暫行辦法》（中國人民銀行令[2002]第7號）不再適用。
