基本介紹
銀行資本的概念與作用,銀行資本的,銀行資本的作用,《巴塞爾新資本協定》,巴塞爾委員會與《巴塞爾新資本協定》,《巴塞爾新資本協定》,我國實施《巴塞爾新資本協定》的安排,我國監管資本的構成,核心資本,附屬資本,扣除項,銀監會的資本干預措施,對資本充足銀行的干預措施,對資本不足銀行的干預措施,對資本嚴重不足銀行的干預措施,提高資本充足率的方法,分子對策,分母對策,綜合措施,
銀行資本的概念與作用
銀行資本的
（1）
（2）
（3）
經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用於衡量和防禦銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最後防線。由於它直接與銀行所承擔的風險掛鈎，因此，也稱為風險資本。
銀行資本的作用
（1）滿足銀行正常經營對長期資金的需要。
銀行所要求的資本金比企業所要求的資本金多得多。巨額資本金能夠為銀行長期穩定占用，並且基本上沒有流動性風險。
（2）吸收損失
資本是承擔風險和吸收損失的第一資金來源。
（3）限制銀行業務過度擴張和承擔風險。
（4）維持市場信心。
（5）為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。
《巴塞爾新資本協定》
巴塞爾委員會與《巴塞爾新資本協定》
巴塞爾銀行委員會成立於1974年底，其秘書處設在總部位於瑞士巴塞爾的國際清算銀行，簡稱巴塞爾委員會。巴塞爾委員會目前已成為事實上的銀行監管的國際標準制定者。
1988年的《巴塞爾資本協定》主要有四部分內容：
二是根據資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、 50%和100%四個風險檔次。
三是通過設定一些轉換係數，將表外授信業務也納入資本監管。
四是規定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低於8%，其中核心資本與風險加權總資產之比不得低於4%。
《巴塞爾新資本協定》
根據新資本協定的初衷，資本要求與風險管理緊密相聯。新資本協定作為一個完整的銀行業資本充足率監管框架，由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監管當局對資本充足率的監督檢查；三是銀行業必須滿足的信息披露要求。
這三點也通常概括為最低資本要求、監督檢查和市場紀律。
第二個支柱即加大對銀行監管的力度，監管者通過監測決定銀行內部能否合理運行，並對其提出改進的方案。監管約束第一次被納入資本框架之中。基本原則是要求監管機構應該根據銀行的風險狀況和外部經營環境，保持高於最低水平的資本充足率，對銀行的資本充足率有嚴格的控制，確保銀行有嚴格的內部體制，有效管理自己的資本需求。銀行應參照其承擔風險的大小，建立起關於資本充足整體狀況的內部評價機制，並制定維持資本充足水平的戰略；同時監管者有責任為銀行提供每個單獨項目的監管。
第三支柱是市場對銀行業的約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。巴塞爾新資本協定第一次引入了市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩健、高效地經營以及保持充足的資本水平。穩健的、經營良好的銀行可以以更為有利的價格和條件從投資者、債權人、存款人及其他交易對手那裡獲得資金，而風險程度高的銀行在市場中則處於不利地位，它們必須支付更高的風險溢價、提供額外的擔保或採取其他安全措施。市場的獎懲機制有利於促使銀行更有效地分配資金和控制風險。巴塞爾新資本協定要求市場對金融體系的安全進行監管，也就是要求銀行提供及時、可靠、全面、準確的信息，以便市場參與者據此作出判斷。根據巴塞爾新資本協定，銀行應及時公開披露包括資本結構、風險敞口、資本充足比率、對資本的內部評價機制以及風險管理戰略等在內的信息。
我國實施《巴塞爾新資本協定》的安排
2007年2月28日，中國銀監會發布了《中國銀行業實施新資本協定指導意見》，標誌著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協定》的工程。按照我國商業銀行的發展水平和外部環境，短期內我國銀行業尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協定》的條件。因此，中國銀監會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。
(1)分類實施的原則。國內商業銀行在資產規模、業務複雜性、風險管理水平、國際化程度等方面差異很大，因此，對不同銀行應區別對待，不要求所有銀行都實施《巴塞爾新資本協定》。中國銀監會規定，在其他國家或地區(含香港、澳門等)設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行，應自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協定》，如果屆時不能達到中國銀監會規定的最低要求，經批准可暫緩實施《巴塞爾新資本協定》，但不得遲於2013年底。這些銀行因此也稱為新資本協定銀行。而其他商業銀行可以自2011年起自願申請實施《巴塞爾新資本協定》。
(2)分層推進的原則。我國大型商業銀行在內部評級體系、風險計量模型、風險管理的組織框架流程開發建設等方面進展不一。因此，中國銀監會允許各家商業銀行實施《巴塞爾新資本協定》時間先後有別，以便商業銀行在滿足各項要求後實施《巴塞爾新資本協定》。
(3)分步達標的原則。《巴塞爾新資本協定》對商業銀行使用敏感性高的資本計量方法規定了許多條件，涉及資產分類、風險計量、風險管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達標是一個漸進和長期的過程。商業銀行必須結合本行實際，全面規劃，分階段、有重點、有序推進、逐步達標。在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內大型銀行應先開發信用風險、市場風險的計量模型；就信用風險而言，現階段應以信貸業務(包括公司風險暴露、零售風險暴露)為重點推進內部評級體系建設。
我國監管資本的構成
2004年3月，銀監會頒布了《商業銀行資本充足率管理辦法》，並於2006年12月作了修改，該辦法在資本監管方面進行重大改進，基本符合1988年《巴塞爾資本協定》的框架，同時吸收了《巴塞爾新資本協定》有關監管和信息披露的規定。銀行從業資格考試
核心資本
核心資本是商業銀行資本中最穩定、質量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長期用來吸收銀行在經營管理過程中所產生的損失，是銀行資本的核心，從而獲得了“核心”資本的名稱。我國商業銀行的核心資本包括如下五部分：
(3)盈餘公積，包括法定盈餘公積、任意盈餘公積以及法定公益金。銀行從業人員資格考試
附屬資本
（2）一般準備
（3）優先股
（4）可轉換債券
（6）長期次級債務，指原始期限最少在5年以上的次級債務。
扣除項
（1）商譽；
在計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除以下項目：
（1）商譽；
（2）商業銀行對未並表金融機構資本投資的50%；
銀監會的資本干預措施
對資本充足銀行的干預措施
（1）要求商業銀行完善風險管理規章制度；
（4）要求商業銀行制定切實可行的資本維持計畫，並限制商業銀行介入部分高風險業務。
對資本不足銀行的干預措施
（1）下發監管意見書
（2）要求商業銀行在接到銀監會監管意見書的兩個月內，制定切實可行的資本補充計畫；
（3）要求商業銀行限制資產增長速度；
（4）要求商業銀行降低風險資產的規模；
（5）要求商業銀行限制固定資產購置；
（6）嚴格審批或限制商業銀行增設新機構、開辦新業務。
對資本嚴重不足銀行的干預措施
（1）要求商業銀行調整高級管理人員；
（2）依法對商業銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。
