出口保理

業務流程

1.保理商（銀行）審核出口商提交的《出口商業發票貼現申請書》的各項內容，保證其真實性、準確性和完整性。

2.保理商對出口商在本行的授信情況進行調查，確認可在本行為該出口商核定的授信額度中劃出專項額度用於出口商業發票貼現，與出口商簽署《出口商業發票貼現協定》。

3.貼現時，出口商向保理商提交《出口商業發票貼現申請書》及商業發票、運輸單據副本及其他相關單據，保理商審核《出口商業發票貼現申請書》及商業發票中的有關內容。

4.保理商應逐筆辦理貼現，將貼現款項給付出口商，在辦理貼現時收取手續費，同時扣減出口商貼現額度，並做相應會計處理。

5.收到債務人付款後，保理商應在扣收本息後將餘額劃入出口商帳戶，恢復出口商貼現額度，做相應的會計處理。

6.如已貼現的應收帳款到期後未能收回，保理商應自相關發票到期日起以恰當的方式向出口商催款。

出口保理是指保理商（通常是銀行或銀行附屬機構）對採用賒銷等信用方式出口商品或提供服務的出口商在受讓其應收賬款的基礎上，提供信用擔保、貨款催收、銷售分類賬管理以及貿易融資等金融服務。

出口保理按照保理商是否承擔買方的信用風險劃分，分為無追索權保理和有追索權保理；按照是否需要融資劃分，分為融資性保理和非融資性保理；按買斷與否劃分，分為買斷型保理和非買斷型保理。

1、融通資金、手續簡便：獲得靈活的貿易融資便利，解決因賒銷引起的現金流不足，加速資金周轉，及時補充營運資金；

2、規避風險、提前退稅：保理商提供的買方信用擔保，即便出口到高風險地區，也可以高枕無憂，不再擔心出口收匯風險。而且，您還可以馬上辦理結匯和提前核銷退稅，避免匯率波動風險；

3、美化報表、降低成本：將未到期的應收賬款直接轉換為現金收入，降低資產負債率，報表得以美化。保理商負責應收賬款催收和銷售分戶賬管理，不僅省卻財務管理的人力和物力，及時了解國外買方的資信狀況變化，控制銷售風險；更能助消除與不同國家買方之間交易的語言、文化和法律障礙。

出口保理適用於以賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等非信用證結算方式的出口貿易。以下情況下出口商適宜採用出口保理業務：

1、進口商不能或不願開出信用證，致使出口交易不能達成，限制了出口量的提高；

2、進口商因出口商不願提供信用付款方式而轉往其它供應商；

3、準備採用信用付款方式，但對海外進口商的資信和財務能力存有疑慮；

4、為了更有效地拓展市場，決定在有關的海外市場聘任銷售代理，因此而必須提供信用付款方式；

5、出口商迫切需要營運資金，又不能向銀行提供有效的擔保或抵質押物；

6、希望解除賬務管理和應收賬款追收的煩惱，避免壞賬損失。

1、申請人經工商行政管理機關核准登記，取得經年檢的企業法人營業執照和生產經營許可證，具有進出口經營權；