《內部控制缺陷與內部控制評價》是2017年4月1日廈門大學出版社出版的圖書，作者是林野萌。
《內部控制缺陷與內部控制評價》是2017年4月1日廈門大學出版社出版的圖書，作者是林野萌。內容簡介《內部控制缺陷與內部控制評價》對內部控制缺陷、內部控制評價的概念、相關理論進行梳理，並深入研究了中美兩國內部控制缺陷治理及...
（一）內部控制評價的主體是董事會或類似權力機構 內部控制評價的主體是董事會或類似的權力機構，是指董事會或類似的權力機構是內部控制設計和運行的責任主體。董事會可指定審計委員會來承擔對內部控制評價的組織、領導、監督職責，並通過...
內部控制缺陷是指公司內部控制的設計或運行無法合理保證內部控制目標的實現。分類 1、按照內部控制缺陷的本質分類 (1)設計缺陷 設計缺陷是指企業缺少為實現控制目標的必需控制，或現存的控制並不合理及未能滿足控制目標。分為系統的缺陷和...
第二條壽險公司內部控制是由壽險公司的董事會、經理層和全體員工共同建立並實施的，為實現公司經營管理目標、保證財務報告真實可靠、確保公司依法合規經營而提供合理保證的過程和機制。第三條壽險公司內部控制評價是指對壽險公司內部控制體系...
控制風險水平的評價通常可分為高、中、低三個等級，分別代表內部控制未能防止或查出會計報表中包含的錯誤，而導致審計結論偏離客觀事實的可能性大於40%、在10%和40%之間、低於10%。與內部控制風險水平高低相對的是內部控制的可信賴程度。...
內部控制制度評價是在調查、核實和測試的基礎上，對內部控制制度的可靠性，即它對於會計數據的真實性、正確性和完整性的保證程度，按照一定標準所作出的綜合評價。評價時應考慮以下幾個問題：(1) 根據一般規律和被審單位的行業性質、業務...
1、審查內部控制的恰當程度。目的是要確定現有的內部控制是否能夠提供恰當的保證，使單位的任務和管理目標能高效而經濟地實現。2、評價內部控制的有效性。目的是要確定現有的內部控制是否能夠按預期發揮作用。對執行效果審查的目的，是確認...
內部控制重大缺陷是指內部控制設計或執行存在嚴重不足，使被審計單位管理層或員工無法在正常行使職能的過程中，及時發現和糾正錯誤或舞弊引起的財務報表重大錯報。表現 內部控制五個要素中都可能存在控制缺陷。下列情況通常表明內部控制存在重大...
商業銀行內部控制評價是指對商業銀行內部控制體系建設、實施和運行結果獨立開展的調查、測試、分析和評估等系統性活動。商業銀行內部控制評價包括過程評價和結果評價：過程評價是對內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、監督評價與糾正、...
（四）控制措施是否適宜。第九條 內部控制評價應遵循以下原則：（一）全面性原則。評價範圍應覆蓋商業銀行內部控制活動的全過程及所有的系統、部門和崗位。（二）統一性原則。評價的準則、範圍、程式和方法等應保持一致，以確保評價過程的...
《企業內部控制缺陷識別與預測》是2020年1月1日中國財政經濟出版社出版的圖書，作者是王海林。內容簡介 《企業內部控制缺陷識別與預測》規定從2010年1月1日開始在我國上市公司執行，標誌著內部控制自我認定報告和審計師評價意見報告將進入...
[內部]控制缺陷是2016年全國科學技術名詞審定委員會公布的管理科學技術名詞，出自《管理科學技術名詞》。定義 由於某項控制的設計、執行或運行不能及時防止或發現並糾正財務報表錯報，或由於缺少用以及時防止或發現並糾正財務報表錯報的必要...
第一節 內部信息傳遞/146 關鍵概念/150 本節綜合案例/150 練習題/150 第二節 信息系統/152 關鍵概念/157 本節綜合案例/157 練習題/159 第三篇 內部控制評審 第五章 內部控制評價與審計/165 本章要點提示/165 本章內容提要...
本書基於內部控制視角提出了若干提升上市公司內部治理質量的建議，也剖析了缺陷信息披露對上市公司產生的壓力和掣肘，可以為利益相關者看懂披露信息背後的上市公司內部控制現狀提供思路，為上市公司提高內部控制評價質量和信息披露水平提供參考，...
企業應當按照內部控制評價辦法規定的程式，有序開展內部控制評價工作。內部控制評價程式一般包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等環節。企業可以授權內部審計部門或專門機構（下稱...
第四節 內部控制評價工作底稿與報告 □ 複習思考題 第十章 內部控制審計 第一節 審計範圍與審計目標 第二節 計畫審計工作 第三節 實施審計工作 第四節 評價控制缺陷 第五節 完成審計工作 第六節 出具審計報告 □ 複習思考題 主要...
《中國商業銀行內部控制缺陷問題研究》是2018年經濟科學出版社出版的圖書，作者是林兢。內容簡介 《中國商業銀行內部控制缺陷問題研究》的貢獻在於：建立博弈模型分析了商業銀行和監管部門、總行內控與分行風險承擔、總行績效目標和激勵管理與...
第六章 內部監督 引導案例：安然公司破產的罪魁禍首 第一節 內部監督概述 第二節 日常監督和專項監督 第三節 內部控制缺陷及其認定 本章小結 練習題 第七章 內部控制評價 引導案例：四川岷江水利電力股份有限公司內部控制評價 第一節 ...
第四節內部控制評價工作底稿與報告300 □ 思政課堂311 □ 複習思考題311 第十章內部控制審計312 第一節審計範圍與審計目標314 第二節計畫審計工作321 第三節實施審計工作325 第四節評價控制缺陷332 第五節完成審計工作335 第六節出具...
第一篇 商業銀行內部控制的監管歷程 第一章 商業銀行內部控制的歷史演變 第二章 我國商業銀行內部控制探索 第三章 我國商業銀行內部控制監管與成效 第四章 我國商業銀行內部控制缺陷及監管方向 第二篇 《商業銀行內部控制評價試行辦法》...
第八章企業內部控制評價179第一節內部控制評價概述179 一、內部控制評價的含義179 二、內部控制評價的原則180 三、內部控制評價的內容180 四、內部控制評價的程式182 五、內部控制評價的方法183 第二節內部控制缺陷的認定184 一、內部...
《商業銀行內部控制評價試行辦法（附錄）》是一部部門規章。檔案全文 附錄： 一、結果評價指標及控制比例 ┌──────────────────────┬────────────┐ │ 評價指標 │ 控制比...
本書研究了《企業內部控制基本規範》及其配套指引實施後我國A股上市內部控制重大缺陷披露情況及其經濟後果。本書從內部控制審計報告、內部控制評價報告、財務重述及會計違規處罰等角度研究內部控制重大缺陷披露情況，重點研究了內部控制重大缺陷...
由於內部控制制度的嚴密程度直接決定著被審單位提供的會計數據和其他經濟資料的可靠性，現代審計總是把被審單位現行的內部控制制度當作審查的起點和重點，通過對內部控制制度的調查、核實和評價確定審計工作的範圍、深度和側重點。內部控制制度...
第二節 財務報告編制控制 第三節 財務報告對外提供控制 第四節 財務報告分析利用控制 複習思考題 練習題 第十章 內部控制評價 學習目的與要求 課前預習題- 第一節 內部控制評價概述 第二節 內部控制評價程式 第三節 內部控制缺陷的...
3.2 內部控制評價的對象 26 3.3 內部控制評價指標體系構建 27 第4章 內部控制評價程式和方法 129 4.1 組織與準備 130 4.2 評價實施 132 4.3 報告與披露 157 4.4 內部控制評價常用方法 157 第5章 內部控制缺陷 163 5.1 ...
全書共分10章，分別為內部控制的產生與發展、內部控制的基本理論、內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、 業務活動控制、內部監督、內部控制評價、內部控制審計。圖書目錄 第一章 內部控制的產生與發展1 第一節 國內外內部控制...
第九節 財務報告控制 第八章 內部監督 第一節 內部監督的機構及職責 第二節 內部監督的程式 第三節 內部監督的方法 第九章 內部控制評價 第一節 內部控制評價概述 第二節 內部控制評價的組織與實施 第三節 內部控制缺陷...
《企業內部控制檢查與評價》是2009年大連出版社出版的圖書，作者是許江波。內容簡介 鑒於內部控制檢查與評價的重要性，以及我國企業普遍缺乏風險評估與內部控制自我評價的實踐經驗和具體指導的現狀，《企業內部控制檢查與評價》圍繞貨幣資金、...
