《商業銀行內部控制評價試行辦法（附錄）》是一部部門規章。
基本介紹
- 中文名：商業銀行內部控制評價試行辦法（附錄）
- 類別：部門規章
檔案全文
附錄：
一、結果評價指標及控制比例
┌──────────────────────┬────────────┐
│ 評價指標 │ 控制比例 │
├──────────────────────┼────────────┤
│一、資本利潤率│ ≥13％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│二、資產利潤率│ ≥0.6％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│三、收入成本比│ ≤35％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│四、大額風險集中度指標 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）單一客戶授信餘額比例 │ ≤10％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）十大客戶授信餘額比例 │ ≤30％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（三）集團客戶授信餘額比例 │ ≤15％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│五、關聯方交易指標 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）單個關聯方授信餘額比例 │ ≤10％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）單個關聯法人或其他組織所在集團客戶的授│ ≤15％ │
│信餘額比例 │ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（三）全部關聯方授信餘額比例 │ ≤50％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│六、資產質量指標 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）新發生不良貸款率 │ ≤0.1％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）不良貸款衡量指標 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│1.不良貸款率 │ ≤3％│
├──────────────────────┼────────────┤
│2.不良貸款額降低率 │ ≥10％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│3.五級分類偏離度 │ ≤2％│
├──────────────────────┼────────────┤
│4.正常及關注類貸款遷徙率│ ≤3％│
├──────────────────────┼────────────┤
│5.次級及可疑類貸款遷徙率│ ≤8％│
├──────────────────────┼────────────┤
│七、不良貸款撥備覆蓋率 │ ≥80％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│八、資本充足指標 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）資本充足率 │ ≥8％│
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）核心資本充足率 │ ≥4％│
├──────────────────────┼────────────┤
│九、流動性指標│ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）準備金比例 │ ≥10％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）存貸比 │ ≤75％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（三）中長期貸款比例指標│ ≤120％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（四）資產流動性指標 │ ≥25％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│十、案件指標 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）案件損失率 │ ≤0.1‰ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）發案率 │ ≤1％│
├──────────────────────┼────────────┤
│合 計 │ － │
└──────────────────────┴────────────┘
二、結果評價指標說明
1.資本利潤率
利潤期末總額
資本利潤率＝──────────×100％
資本期末總額
2.資產利潤率
利潤期末總額
資產利潤率＝──────────×100％
資產期末總額
3.收入成本比
〔業務管理費（不含稅金）＋業務宣傳費＋業務招待費＋折舊〕
成本收入比率＝────────────────────────────×100％
〔淨利息收入＋金融機構往來淨收入＋手續費淨收入＋匯兌淨收入＋其
他營業淨收入＋投資收益〕
4.大額風險集中度指標
（1）單一客戶授信餘額比例：
對同一借款客戶授信餘額
單一客戶授信餘額比例＝────────────×100％
資本淨額
（2）十大客戶授信餘額比例：
對最大十家客戶發放的授信總額
十大客戶授信餘額＝─────────────────×100％
資本淨額
（3）集團客戶授信餘額比例：
集團客戶授信餘額
集團客戶授信餘額比例＝─────────────×100％
資本淨額
5.關聯方交易指標
（1）單個關聯方授信餘額比例
對單個關聯方授信餘額
單個關聯方授信餘額比例＝─────────────×100％
資本淨額
（2）單個關聯法人或其他組織所在集團客戶的授信餘額比例
單個關聯法人或其他組織
所在集團客戶的授信餘額
單個關聯法人或其他組織所在集團客戶的授信餘額比例＝────────────×100％
資本淨額
（3）全部關聯方授信餘額比例
全部關聯方授信餘額
全部關聯方授信餘額比例＝──────────────×100％
資本淨額
6.資產質量指標
評價期新發生不良貸款額
（1）新發生不良貸款率＝───────────────×100％
評價期新發生貸款總額
（2）不良貸款衡量指標
①不良貸款率
（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）
不良貸款率＝────────────────────×100％
貸款餘額
②不良貸款額降低率
（評價期不良貸款額－基期不良貸款額）
不良貸款額降低率＝───────────────────×100％
基期不良貸款額
③五級分類偏離度：《辦法》中五級分類偏離度是不良貸款比例偏離度，指檢查
調整後的不良貸款比例減去原不良貸款比例所得百分點。
④正常及關注類貸款遷徙率
（期初正常貸款中轉為不良貸款的餘額＋關注類貸款轉為不良貸款的餘額）
正常及關注類貸款遷徙率＝────────────────────×100％
（期初正常類貸款餘額＋關注類貸款餘額）
⑤次級及可疑貸款遷徙率
（期初次級貸款中轉為損失類貸款的餘額＋可疑類貸款轉為損失類貸款的餘額）
次級及可疑類貸款遷徙率＝────────────────────×100％
（期初正常類貸款餘額＋關注類貸款餘額）
7.不良貸款撥備覆蓋率
一般準備＋專項準備＋特種準備
撥備覆蓋率＝────────────────────×100％
次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款
8.資本充足指標
（1）資本充足率
資本淨額
資本充足率＝──────────────────×100％
表內、外風險加權資產期末總額
註：資本淨額＝資本總額－扣減項
（2）核心資本充足率：
核心資本
核心資本充足率＝────────────────×100％
表內、外風險加權資產期末總額
9.流動性指標
（1）準備金比例
（在人民銀行備付金存款＋庫存現金）期末餘額
準備金比例＝───────────────────────×100％
各項存款期末餘額
（2）存貸比
各項貸款期末餘額
存貸比：＝────────────────×100％
各項存款期末餘額
（3）中長期貸款比例指標
余期一年期以上（不含一年期）中長期貸款期末餘額
中長期貸款比例指標＝───────────────────────×100％
余期一年期以上（不含一年期）存款期末餘額
（4）資產流動性指標
流動性資產期末餘額
資產流動性指標＝────────────────×100％
流動性負債期末餘額
10.案件指標
（1）案件損失率
案件損失金額
案件損失率＝────────────×100％
總資產額
（2）發案率
發案件數
發案率＝──────────────×100％
分支機構數
