商業銀行內部控制多維評價與內部審計套用研究

內容簡介

其二，進行了內部控制和內部審計信息的溝通保障機制研究；其三，對內部控制評價生存和發展的土壤，即商業銀行內部控制評價的監管機制進行了研究；其四，對內部控制評價的成果套用於內部審計，滿足商業銀行提高審計效率、降低審計成本的實際需求進行了研究；其五，對商業銀行內部審計和內部控制風險評估進行了研究；其六，對內部審計報告和內部控制整改進行了探討。以上研究內容共同構成商業銀行內部控制多維評價與內部審計套用的組成部分。

圖書目錄

第1 章導論/1

1.1 研究背景/1

1.2 研究對象/2

1.3 研究思路與方法/4

1.4 研究意義與研究創新/5

1.5 研究內容與結構框架/7

第2 章文獻綜述與同業經驗/11

2.1 文獻綜述/11

2.2 同業經驗/16

2.3 本章小結/51

第3 章商業銀行內部控制多維評價概述/53

3.1 商業銀行探索內部控制評價的三個階段/53

3.2 商業銀行內部控制多維評價的基本內涵/56

3.3 本章小結/64

第4 章商業銀行內部控制多維評價指標設定的原則與考量/67

4.1 內部控制多維評價指標設定的原則/67

4.2 內部控制多維評價指標設定的具體考量/76

4.3 商業銀行內部控制評價指標設定的思考/79

4.4 本章小結/82

第5 章商業銀行公司層面內部控制多維評價指標設定/84

5.1 概述/84

5.2 內部控制環境指標/85

5.3 風險識別與評估指標/90

5.4 監督評價與糾正指標/94

5.5 信息交流與反饋指標/97

5.6 本章小結/98

第6 章商業銀行業務流程層面內部控制多維評價指標設定/100

6.1 概述/100

6.2 電子銀行業務內部控制指標/101

6.3 授信業務內部控制指標/104

6.4 櫃面業務內部控制指標/109

6.5 公章及契約管理內部控制指標/117

6.6 反洗錢評價內部控制指標/118

6.7 本章小結/122

第7 章商業銀行內部控制多維評價的計分方法和賦權方法/125

7.1 商業銀行內部控制評價計分方法的原則/125

7.2 商業銀行內部控制多維評價單項計分評價方法/128

7.3 商業銀行內部控制多維評價整體計分評價方法/131

7.4 指標賦權方法概述及主觀賦權法/135

7.5 客觀賦權法和組合賦權法/138

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