上市公司內部控制缺陷認定標準的影響因素研究

內容簡介

　　本書構建了關於內部控制缺陷認定標準的全面的、多維的研究架構，結合內部控制缺陷認定流程以及與實務工作者的探討，提出了關於缺陷認定標準的全新計量方法，在為後續研究提供新選擇的同時，也為上市公司對自身缺陷認定標準進行合理選擇提供了新的思路。本書基於內部控制視角提出了若干提升上市公司內部治理質量的建議，也剖析了缺陷信息披露對上市公司產生的壓力和掣肘，可以為利益相關者看懂披露信息背後的上市公司內部控制現狀提供思路，為上市公司提高內部控制評價質量和信息披露水平提供參考，也為監管部門強化監督效力、提高資本市場效率提供助力。

章節目錄

　　第1 章導論／1

1.1 研究背景／2

1.2 概念界定／8

第2 章內部控制缺陷認定標準的研究綜述／11

2.1 內部控制缺陷認定和認定標準的相關規範條款／12

2.2 內部控制缺陷認定和認定標準的概念界定／15

2.3 內部控制缺陷認定和認定標準的影響因素／21

2.4 內部控制缺陷認定和認定標準的經濟後果／25

2.5 研究述評／27

第3 章內部控制缺陷認定標準的特點、類型與變化趨勢／30

3.1 強制披露階段內部控制缺陷認定標準的總體狀況／31

3.2 內部控制缺陷認定標準的類型和特點／37

3.3 內部控制缺陷認定標準的總體趨勢／43

第4 章內部控制缺陷認定標準影響因素的理論分析／52

4.1 內部控制缺陷認定標準影響因素作用機理分析／53

4.2 內部控制缺陷認定標準的制定流程和體系構建／60

4.3 內部控制缺陷認定標準影響因素的體系構建／75

第5 章內部控制缺陷認定標準的主體影響因素分析／79

5.1 管理層與內部控制缺陷認定標準／79

5.2 董事會特徵與內部控制缺陷認定標準／84

5.3 大股東與內部控制缺陷認定標準／89

5.4 主體影響因素的實證分析過程和結果／94

第6 章內部控制缺陷認定標準的任務影響因素分析／109

6.1 安全環保管理業務的內部控制體系和關鍵控制環節／110

6.2 安全環保管理業務的內部控制缺陷識別和認定／117

6.3 安全環保管理業務的內部控制缺陷認定標準及其影響因素分析／124

第7 章內部控制缺陷認定標準的環境影響因素分析／147

7.1 產品市場競爭與內部控制缺陷認定標準／147

7.2 市場化程度與內部控制缺陷認定標準／165

7.3 政府監管與內部控制缺陷認定標準／177

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