基於風險預警的企業內部控制缺陷信息披露研究

《基於風險預警的企業內部控制缺陷信息披露研究》是2015年經濟科學出版社出版的圖書，作者是許江波。

基本介紹

• 中文名：基於風險預警的企業內部控制缺陷信息披露研究
• 作者：許江波
• 出版時間：2015年10月1日
• 出版社：經濟科學出版社
• ISBN：9787514160963

內容簡介

本書主要基於風險預警的角度來研究內部控制缺陷的信息披露問題，主要有以下研究意義：一，為進一步完善企業內部控制缺陷的信息披露，進而加強企業內部控制建設和風險管理提供新的視角和思路；二，為投資者（出資人）對管理層內部控制行動和自身的投資風險判斷及應對提供新的分析角度和分析工具；第三，為中國學術界研究企業內部控制缺陷信息與風險預警問題提供理論基礎、可借鑑的思路及實證經驗證據。

圖書目錄

1 緒論

1.1 研究背景與選題意義

1.2 國內外研究現狀分析

1.3 研究思路與本書結構

第一部分 基於風險預警的企業內部控制缺陷信息需求分析

2 上市公司應計質量與內部控制缺陷

2.1 問題的提出

2.2 制度背景、理論分析及研究假設

2.3 研究設計

2.3.1 應計質量指標的選擇

2.3.2 內部控制缺陷認定

2.3.3 控制變數選擇和模型構建

2.3.4 樣本選擇

2.4 實證結果及分析

2.4.1 描述性統計和相關性分析

2.4.2 多變數回歸結果分析

2.4.3 穩健性分析

2.5 研究結論及局限

3 公司治理和財務破產：理論分析和經驗證據

3.1 問題的提出

3.2 公司治理與破產關係的理論分析

3.2.1 股東與債權人之間的代理衝突和利益平衡

3.2.2 平衡理論的實現機制：公司治理結構

3.3 研究假設

3.4 研究設計

3.4.1 破產的界定

3.4.2 研究方法和樣本選擇

3.4.3 指標設計和研究模型

3.5 實證結果及分析

3.6 研究結論及政策建議

第二部分 企業內部控嗣缺陷的信息披露的實證研究

4 公司治理視角下上市公司內部控制信息披露影響因素實證研究

4.1 問題的提出

4.2 研究假設

4.3 研究設計

4.3.1 上市公司內部控制信息披露水平的度量和評價

4.3.2 指標設計和研究模型

4.3.3 樣本選擇以及數據來源

4.4 實證結果及分析

4.4.1 回歸模型分析

4.4.2 回歸係數分析

4.5 研究結論及建議

5 未能發現還是動機選擇：內控缺陷披露困境成因實證研究

5.1 問題的提出

5.2 內部控制缺陷披露影響因素的概念模型和理論分析

5.2.1 內部控制缺陷披露影響因素的概念模型

5.2.2 內部控制缺陷披露影響因素的理論分析

5.3 研究設計

5.3.1 樣本選取與數據來源

5.3.2 總體實證檢驗模型設計與變數定義

5.4 實證結果及分析

5.4.1 描述性統計與組間比較

5.4.2 相關性分析

5.4.3 總體Probit模型回歸分析

5.4.4 進一步的檢驗：區分發現模型與披露模型的回歸分析

5.5 研究結論與啟示

5.5.1 研究結論

5.5.2 政策啟示

第三部分 企業內部控制檢查與內部控制缺陷的識別及分類

6 內部控制的檢查與評價體系的構建

6.1 內部控制檢查與評價的原則及主要影響因素

6.2 內部控制檢查評價體系

6.2.1 內部控制檢查與評價的內容

6.2.2 內部控制檢查與評價的指標或項目設計

6.2.3 內部控制檢查與評價的標準

6.2.4 內部控制檢查與評價的程式

6.2.5 內部控制檢查與評價的方法

6.2.6 內部控制檢查與評價報告

6.3 具體業務內部控制檢查與評價的思路

6.4 財務報告內部控制檢查與評價

6.4.1 崗位分工和職責安排

6.4.2 財務報告的編制準備

6.4.3 財務報告的編制

6.4.4 財務報告的報送

7 內部控制缺陷的識別和重要性分類

7.1 內部控制缺陷識別的現實困境

7.1.1 理論的困境

7.1.2 具體困境

7.2 內部控制缺陷的識別機制

7.2.1 內部控制缺陷對控制目標的影響機理

7.2.2 內部控制缺陷的識別方法

7.2.3 內部控制缺陷的識別機制

7.3 內部控制缺陷的重要性分類

7.3.1 內部控制缺陷重要性分類方法

7.3.2 內部控制缺陷重要性分類的具體程式

附錄1 某集團企業內部控制缺陷認定標準

附錄2 某大型製造企業內部控制缺陷認定和分類標準

參考文獻

作者簡介

姓名：許江波 碩士研究生導師職稱： 教授課程組： 國際會計行政職務： 審計處處長，姓名：許江波 碩士研究生導師職稱： 教授課程組： 國際會計行政職務： 審計處處長