《中國商業銀行內部控制缺陷問題研究》是2018年經濟科學出版社出版的圖書，作者是林兢。
基本介紹
- 中文名：中國商業銀行內部控制缺陷問題研究
- 作者：林兢
- 出版社：經濟科學出版社
- 出版時間：2018年12月1日
- ISBN：9787514199130
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
《中國商業銀行內部控制缺陷問題研究》的貢獻在於：建立博弈模型分析了商業銀行和監管部門、總行內控與分行風險承擔、總行績效目標和激勵管理與分行之間的博弈關係，探討了銀行內部控制存在缺陷的制度根源；首次利用新IC—IF從內部控制缺陷判定的角度，構建了具有實用性、可操作性的商業銀行內部控制缺陷判定標準體系。該體系不僅包含判定指標，還對判定指標賦予權重，並依據權重分為三類。該體系還確定了內部控制缺陷五個等級的區間；在研究過程中結合大量的問卷數據，全面地分析了商業內部控制缺陷易發區域及原因，並提出最佳化銀行內部控制體系的對策。我們的研究不僅豐富了內部控制相關理論規範，為商業銀行內部控制缺陷判定提供可操作工具，也為其他行業企業內部控制缺陷判定提供了新的思路。
圖書目錄
第1章 引言
1．1 研究背景
1．2 國內外文獻綜述
1．3 研究思路和研究方法
1．4 創新之處
第2章 我國商業銀行內部控制發展歷程
2．1 內部牽制階段（1948年之前）
2．2 會計控制階段（1948～1978年）
2．3 內部控制階段（1978～2002年）
2．4 全面風險管理階段（2003年至今）
第3章 商業銀行內部控制缺陷判定相關理論
3．1 內部控制及內部控制缺陷的概念
3．2 各國內部控制缺陷認定標準比較
3．3 各國認定經驗對缺陷認定體系的啟示
3．4 內部控制缺陷判定相關理論
第4章 銀行內部控制的博弈分析
4．1 銀行內部控制與監管博弈分析
4．2 總行內控與分行風險承擔行為博弈分析
4．3 銀行總分行績效目標激勵管理的博弈分析
第5章 商業銀行內部控制缺陷判定指標構建
5．1 構建原則
5．2 商業銀行內部控制缺陷判定指標初步構建
5．3 商業銀行內部控制缺陷判定指標篩選
5．4 商業銀行內部控制缺陷判定最終指標的確定
第6章 商業銀行內部控制缺陷判定指標權重、分類及缺陷等級確定
6．1 專家情況
6．2 商業銀行內部控制缺陷判定指標權重確定
6．3 判定指標分類
6．4 確定商業銀行內部控制缺陷判定等級區間
第7章 商業銀行各類業務內部控制缺陷判定
7．1 問卷的回收與篩選情況
7．2 受訪者基本信息
7．3 問卷信度與效度分析
7．4 商業銀行各個業務內部控制缺陷判定
7．5 小結
第8章 商業銀行內部控制缺陷調查分析
8．1 銀行總體層面的內控缺陷調查分析
8．2 商業銀行具體業務層面的內控缺陷調查分析
第9章 商業銀行內部控制存在缺陷的原因分析
9．1 控制環境
9．2 風險評估
9．3 控制活動
9．4 信息與溝通
9．5 監督活動
第10章 最佳化商業銀行內部控制體系的對策
10．1 銀行總體層面的對策
10．2 銀行具體業務層面的內控缺陷對策分析
參考文獻
作者簡介
林兢，女，教授，畢業於廈門大學，現任教於福州大學經濟與管理學院。主持或承擔科研和教改項目18項，其中國家3項，省部級11項，發表論文50餘篇，出版專著3部、教材2部；獲國家獎項4項，省部級獎項6項，校級獎項9項。我們課題組“大規模按需學習的柔性教學模式”思想在《會計學原理》課程中套用的教學成果得到了由我國著名會計學家葛家澍教授擔任主任的成果鑑定委員會的高度評價。
