商業銀行內部控制精析

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綜觀本書的整體架構，可分為四大部分，共二十六章。第一部分是理論篇，共有七章，從第一章至第七章。主要是側重於商業銀行內部控制理論的介紹與探索，分別就內部控制與內部控制體系的理論的演變過程、我國商業銀行內部控制理論的形成與發展，全面風險管理導向型內控體系模式的內涵、形成、風險管理、流程再造與管理，內控體系的設計、建設與運行等方面進行了深刻的闡述與分析。第二部分是實務篇，共有四章，從第八章到第十一章，主要是從商業銀行內控體系建設與運行的實務操作的角度，介紹全面風險管理導向型內部控制體系的組織架構、基本框架、體系的設計、建設和運行得便法內容....

內容簡介

第一部分是理論篇，共有七章，從第一章至第七章。主要是側重於商業銀行內部控制理論的介紹與探索，分別就內部控制與內部控制體系的理論的演變過程、我國商業銀行內部控制理論的形成與發展，全面風險管理導向型內控體系模式的內涵、形成、風險管理、流程再造與管理、內控體系的設計、建設與運行等方面進行了深入的闡述與分析。第二部分是實務篇，共有四章，從第八章至第十一章。主要是從商業銀行內控體系建設與運行的實務操作的角度，介紹全面風險管理導向型內部控制體系的組織架構、基本框架，體系的設計、建設和運行等內容，整體包括兩大部分，一是側重於西方一流商業銀行組織架構的主流模式的歷史演變過程，主流模式的特點、內容、實施條件和基本架構，著重闡述了西方商業銀行全面風險管理導向型的內部控制體系的組織架構的典型案例，包括基本結構、職能分析、特色與優點，作為我國商業銀行內控體系模式的借鑑；二是具體介紹了商業銀行內部控制體系的設計、建設與運行的具體實務問題，並對內控體系的三大目標與五大要素的基本框架作了詳細說明，作為我國商業銀行構建內控體系的參考。第三部分是管理篇，共有九章，主要是從商業銀行管理的角度，闡述ERM（全面風險管理）為導向的商業銀行內部控制體系的基本框架形成的來龍去脈，陳述了三大目標、五個要素以及三個層面的框架結構即內部控制的具體內容，以及機制創新等，為我國商業銀行內控體系目標模式的探索方向或體系建設的模式選擇提供依據。第四部分是實踐篇，共有七章，主要介紹我國商業銀行內部控制體系建設的實踐，重點闡述A銀行內部控制體系的形成、框架設計、體系建設與操作運行的實踐過程，包括銀行內控體系的探索與創新過程、設計思路、體系結構、主要做法、操作過程、突出成果以及基本體會，為我國商業銀行內控體系建設和運行過程提供值得借鑑或參考的操作經驗或可選取的方法。

本書編著者都是長期從事金融研究和銀行實務的研究人員、業務人員或管理人員，擁有信貸、信託、租賃、證券等綜合經營，授信業務、對公與對私市場行銷、風險管理、項目審批與評估、會計業務操作與管理、專案治理等方面的商業銀行業務實踐的經歷，深深體會到加強商業銀行風險管理與內部控制的重要性、迫切性。

本書編著者還直接參與了20世紀90年代和21世紀初我國商業銀行一系列改革與創新的實踐過程，包括組織機構重組、業務流程改進與再造、世界銀行授信業務流程再造、全面風險管理理念與制度創新、綜合經營、引進戰略投資者、Is09000質量管理體系在商業銀行的貫標與認證、內部控制體系建設、運行與評價等理論研究與實踐改革。尤其是我國加入世界貿易組織以來，我國商業銀行在內部控制管理、組織架構再造、全面風險管理、合規管理、流程銀行管理等方面引進了世界一流商業銀行的成熟技術和做法、先進工具與經營理念，為本書編著者提供了豐富的素材，包括許多成功的經驗與可取的教訓。編著者按照商業銀行內部控制與內部控制體系的理論與設計的典型思路，對商業銀行內部控制體系基本框架和組織架構展開分析，構成了較為科學的合理的研究架構、設計框架，提供了具有一定意義上創新的商業銀行內部控制體系建設與運行的先進理念和參考做法。

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