商業銀行內部審計ABC

內容簡介

隨著國民經濟的持續、健康、快速、協調發展，我國的金融體制改革成功推進。我國商業銀行的現代金融企業制度逐步健全，公司治理結構日趨完善，資產質量和經營效益不斷提高，財務重組、引資上市等深化股份制改革工作相繼完成，民族金融業步入了一個新的歷史發展時期。加強金融監管，加強商業銀行內部審計監督，創建一流公眾持股銀行，已經成為我國商業銀行經營管理的中心問題。　商業銀行經營是風險經營，是負債經營，是在激烈的市場競爭中經營，是在政府的嚴厲監管下經營。為了加強金融監管，確保商業銀行經營安全和國民經濟穩健運行，中國銀行業監督管理委員會印發了《銀行業金融機構內部審計指引》（以下簡稱《內審指引》），規定了商業銀行內部審計的職能、目標、責任、許可權和報告制度。這是我國由政府主管部門頒發的銀行業第一個內部審計監管法規，對於規範和加強商業銀行內部審計監督，健全商業銀行內部控制機制，有效識別、揭示和管理風險具有十分重要的意義。　全面貫徹銀監會《內審指引》，正確行使《內審指引》賦予商業銀行內部審計的知情權、調查權、質詢權、取證權和處罰建議權，有利於充分發揮商業銀行內部審計監督職能的作用，提高審計效能，維護商業銀行內部審計部門、審計人員和被審計對象的正當權益，促進商業銀行健康、持續和協調發展。銀監會《內審指引》頒發以來，我在商業銀行內部審計實踐中，積極探索運用《內審指引》。通過審計實踐，不斷加強對《內審指引》和公眾持股商業銀行內部審計的特點、規律、方法和工具的學習、認識和研究思考，收到了一些成效。現將我學習、實踐和認識的一些初步成果整理出來，與業界同仁共享。　《商業銀行內部審計ABC》集商業銀行內部審計套用理論研究、商業銀行內部審計管理、審計方法、審計工具和審計激勵約束機制的實踐探索於一體。同時，也為商業銀行基層分支行高級管理人員、經營管理人員和廣大職工了解商業銀行內部審計理念，了解商業銀行風險導向審計原則，了解商業銀行內部審計管理流程、方法和工具，宣傳商業銀行內部審計知識，提供一些參考資料。

圖書目錄

第一章如何開展商業銀行風險導向審計

第二章如何組織開展全面內控審計

第三章如何組織開展專項審計

第四章如何進行後續審計

第五章怎樣進行經濟責任審計

第六章如何建立商業銀行產品審計主審制度

第七章如何運用IDEA工具開展審計數據分析

第八章怎樣制定現場審計方案

第九章怎樣召開現場審計班後分析會

第十章怎樣進行審計調查

第十一章怎樣進行審計質詢

第十二章怎樣寫現場審計工作底稿

第十三章怎樣進行風險評估分析預警

第十四章怎樣寫審計報告

第十五章怎樣建立內部審計備忘錄製度

第十六章怎樣召開審計分析會

第十七章怎樣召開審計項目實施質量講評分析會

第十八章怎樣進行審計複議

商業銀行內部審計ABC

基本介紹

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