《內部控制第二版》是2014年東北財經大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：內部控制第二版
- 作者：方紅星，池國華主編
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2014年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787565414176
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《內部控制(第2版東北財經大學會計學系列教材)》編著者方紅星、池國華。 本書作為*重點學科配套教材，本書重在講解企業內部控制體系架構、基本概念與基本原理，以幫助正在從事會計實務工作的人員和正在學習且將從事這方面工作的會計學專業學生了解並掌握我國企業內部控制基本規範及配套指引。本書第二版體現了內部控制理論與實務發展的*變化。2012年針對上市公司執行內部控制規劃體系過程中出現的問題，連續發布的《企業內部體系實施中相關問題解釋第1號》、《企業內部控制規範體系實施中相關問題解釋第2號》、2013年COSO新修訂了《內部控制——整合框架》，為反映這些*變化，對企業內部控制概念框架、基本原理與實務操作等內容進行了修訂和補充。
圖書目錄
第一章 總論
第一節 內部控制的歷史演進
第二節 內部控制的現實意義
第三節 我國內部控制法規的發展
第四節 我國企業內部控制規範的框架體系
第二章 內部控制的基本理論
第一節 內部控制的定義
第二節 內部控制的目標
第三節 內部控制的原則
第四節 內部控制的要素
第五節 內部控制的局限性
第三章 內部環境
第一節 內部環境概述
第二節 組織架構
第三節 發展戰略
第四節 人力資源
第五節 社會責任
第六節 企業文化
第四章 風險評估
第一節 目標設定
第二節 風險識別
第三節 風險分析
第四節 風險應對
第五章 控制活動
第一節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保護控制
第五節 預算控制
第六節 運營分析控制
第七節 績效考評控制
第八節 契約控制
第六章 信息與溝通
第一節 內部信息傳遞
第二節 信息系統
第三節 溝通
第七章 業務活動控制
第一節 資金活動控制
第二節 採購業務控制
第三節 資產管理控制
第四節 銷售業務控制
第五節 研究與開發控制
第六節 工程項目控制
第七節 擔保業務控制
第八節 業務外包控制
第九節 財務報告控制
第八章 內部監督
第一節 內部監督的機構及職責
第二節 內部監督的程式
第三節 內部監督的方法
第九章 內部控制評價
第一節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的組織與實施
第三節 內部控制缺陷的認定
第四節 內部控制評價工作底稿與報告
第十章 內部控制審計
第一節 審計範圍與審計目標
第二節 計畫審計工作
第三節 實施審計工作
第四節 評價控制缺陷
第五節 完成審計工作
第六節 出具審計報告
主要參考文獻
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