《內部控制（第三版）》是2017年東北財經大學出版社出版，作者是方紅星、池國華。
基本介紹
- 中文名：內部控制（第三版）
- 作者：方紅星、池國華
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2017年1月19日
- 頁數：296 頁
- 定價：38 元
- 開本：16 開
- ISBN：9787565426018
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書屬於第3 版，是在保持第2 版教材基本特色與優點的前提下，為適應內部控制理論與實務發展及教學改革的要求進行的再次修訂。
本次修訂主要體現在以下三個方面：
第一，為與時俱進反映內部控制理論與實務發展的最新變化，我們對企業內部控制概念框架、基本原理與實務操作等相關內容進行了修訂和補充。
第二，為了便於教師的教學和學生的學習，本次修訂總結了第2 版在使用過程中的經驗， 替換了一些已經過時或者不夠恰當的案例， 增加了一些更具時效性和針對性的案例。
第三，本次修訂還針對第2版教材在使用過程中發現的錯誤與問題進行了更正，使全書內容更加精煉、更具有可讀性。
圖書目錄
第一章 總 論
第一節 內部控制的歷史演進
第二節 內部控制的現實意義
第三節 我國內部控制法規的發展
第四節 我國企業內部控制規範的框架體系
□ 複習思考題
第二章 內部控制的基本理論
第一節 內部控制的定義
第二節 內部控制的目標
第三節 內部控制的原則
第四節 內部控制的要素
第五節 內部控制的局限性
□ 複習思考題
第三章 內部環境
第一節 組織架構
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
第四節 社會責任
第五節 企業文化
第六節 誠信和道德價值觀
□ 複習思考題
第四章 風險評估
第一節 目標設定
第二節 風險識別
第三節 風險分析
第四節 風險應對
□ 複習思考題
第五章 控制活動
第一節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計系統控制
第四節 財產保護控制
第五節 預算控制
第六節 運營分析控制
第七節 績效考評控制
第八節 契約控制
□ 複習思考題
第六章 信息與溝通
第一節 內部信息傳遞
第二節 信息系統
第三節 溝通
□ 複習思考題
第七章 業務活動控制
第一節 資金活動控制
第二節 採購業務控制
第三節 資產管理控制
第四節 銷售業務控制
第五節 研究與開發控制
第六節 工程項目控制
第七節 擔保業務控制
第八節 業務外包控制
第九節 財務報告控制
□ 複習思考題
第八章 內部監督
第一節 內部監督的機構及職責
第二節 內部監督的程式
第三節 內部監督的方法
□ 複習思考題
第九章 內部控制評價
第一節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的組織與實施
第三節 內部控制缺陷的認定
第四節 內部控制評價工作底稿與報告
□ 複習思考題
第十章 內部控制審計
第一節 審計範圍與審計目標
第二節 計畫審計工作
第三節 實施審計工作
第四節 評價控制缺陷
第五節 完成審計工作
第六節 出具審計報告
□ 複習思考題
主要參考文獻
