《企業內部控制學》是2015年東北財經大學出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：企業內部控制學
- 作者：鄭洪濤、張穎
- 出版社：東北財經大學出版社
- 出版時間：2015年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787565418617
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
為了借鑑國際內部控制領域前沿理論，反映我國內部控制理論與實踐的發展，本書第三版在保持原教材特色和優勢的基礎上，對內部控制的理論、方法與實務等內容進行了修訂。主要體現在以下兩個方面：，增加《內部控制——整合框架》（2013版）*內容。第二，完善與更新相關案例。
圖書目錄
章 內部控制概述
節 內部控制的產生與發展
第二節 內部控制的概念
第三節 內部控制的功能與局限性
第四節 美國內部控制制度框架
第五節 我國內部控制制度框架
第二部分 內部控制框架
第二章 內部控制要素一一內部環境
節 誠信與道德價值觀
第二節 員工勝任力
第三節 管理哲學和經營風格
第四節 組織結構
第五節 責任的分配與授權
第六節 人力資源政策
第七節 董事會與審計委員會
第八節 錯弊及報告
第九節 COSO新框架中內部環境的原則與要素
第三章 內部控制要素一一風險評估
節 目標設立
第二節 風險識別
第三節 風險評估
第四節 風險應對
第五節 COSO新框架中風險評估的原則與要素
第四章 內部控制要素一一控制活動
節 職責分工控制
第二節 授權控制
第三節 預算控制
第四節 財產保護控制
第五節 會計系統控制
第六節 內部報告控制
第七節 經濟活動分析控制
第八節 績效考評控制
第九節 信息系統控制
第十節 COSO新框架中控制活動的原則與要素
第五章 內部控制要素——信息與溝通
節 信息控制
第二節 溝通
第三節 COSO新框架中信息與溝通的原則與要素
第六章 內部控制要素——監控
節 監控方式
第二節 內部審計
第三節 報告缺陷
第四節 COSO新框架中監控的原則與要素
第三部分 內部控制設計
第七章 內部控制設計的原則與方法
節 內部控制設計的原則
第二節 內部控制設計的方法
第四部分 內部控制評價
第八章 內部控制評價概述
節 內部控制評價基本理論
第二節 內部控制評價的內容
第三節 內部控制評價的程式
第四節 內部控制的缺陷
第五節 內部控制評價報告
第六節 內部控制評價的國際發展
第九章 內部控制評價體系
節 內部控制評價的目標
第二節 內部控制評價的主體和客體
第三節 內部控制評價的標準
第四節 內部控制評價的程式和方法
主要參考文獻
