《現代企業內部控制學》是2019年7月1日北京理工大學出版社出版的圖書，作者是聞佳鳳、仲懷公。
基本介紹
- 中文名：現代企業內部控制學
- 作者：聞佳鳳、仲懷公
- 出版社：北京理工大學出版社
- ISBN：9787568272254
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
內部控制是內部強化管理以及適應外部激烈競爭的需要而產生和發展的，是現代企業管理的一個重要方法和手段。現代企業的內部控制是“橫到邊、縱到底”全過程的、全員的、全方位的控制。
《現代企業內部控制學》是按照世界公認的COSO報告內部控制五大要素，以及我國財政部等部委聯合發布的《企業內部控制基本規範》的思路，以內部控制的五大要素為主線，貫穿國際國內**企業的通用做法，結合企業主要業務控制流程，“以風險管理為導向，以制度為基礎，以流程為紐帶，以系統為抓手”將控制流程嵌入具體的業務，同時明確業務目標、揭示業務風險、提出業務控制措施，用實踐最佳化流程，讓流程規範企業管理；同時與相關控制活動對應的案例、政策指引等豐富了《現代企業內部控制學》的內涵，進一步激發讀者的學習興趣和熱情。
《現代企業內部控制學》向讀者展示了內部控制理論與內部控制實務並重，將內部控制理論轉化為成果在現代企業的具體運用，助力於企業內部控制的構建與實施，有效的防範企業經營管理中各類風險的發生，為企業管理的“內部診斷”健康運行提供了一本保駕護航的“家規家法”。
圖書目錄
第一章 內部控制的基本原理
第一節 內部控制的產生與發展
一、內部控制的產生
二、內部控制的發展
第二節 內部控制的概念與作用
一、內部控制的概念
二、內部控制的作用
第三節 內部控制的客體及要素
一、內部控制的客體
二、內部控制的要素
第四節 內部控制的分類和內容
一、內部控制的分類
二、內部控制的內容
第五節 內部控制的功能與局限
一、內部控制的功能
二、內部控制的局限性
第六節 內部控制的原理與方法
一、內部控制的原理
二、內部控制的方法
第七節 內部控制的原則與前提
一、內部控制的原則
二、內部控制的基本前提
第二章 企業內部控制環境
第一節 企業的組織架構
一、組織架構的含義
二、企業組織架構控制目標
三、企業組織架構主要風險點
四、企業組織架構主要控制點要求
第二節 企業的權責分配
一、權責分配的含義
二、企業權責分配控制目標
三、企業權責分配主要風險點
四、企業權責分配主要控制點要求
第三節 企業的發展戰略
一、發展戰略的含義
二、企業發展戰略控制目標
三、企業發展戰略主要風險點
四、企業發展戰略主要控制點要求
第四節 企業的人力資源
一、人力資源的含義
二、企業人力資源控制目標
三、企業人力資源主要風險點
四、企業人力資源主要控制點要求
第五節 企業的社會責任
一、社會責任的含義
二、企業社會責任控制目標
三、企業社會責任主要風險點
四、企業社會責任主要控制點要求
第六節 企業的文化建設與評估
一、企業文化含義
二、企業文化控制目標
三、企業文化主要風險點
四、企業文化主要控制點要求
第七節 企業的反舞弊機制
一、舞弊的含義
二、企業反舞弊控制目標
三、企業反舞弊主要風險點
四、企業反舞弊主要控制點要求
第三章 企業風險評估
第一節 企業風險簡述
一、風險簡述
二、風險的含義
三、企業風險控制目標
四、企業風險管理內容
第二節 企業的風險識別
一、風險識別的含義
二、企業風險識別的基本內容
三、企業風險識別的基礎
四、企業風險識別的途徑與方法
第三節 企業的風險評估
一、風險評估簡述
二、企業風險衡量的內容與程式
三、企業損失頻率與程度衡量
四、企業風險評估的原則和步驟
第四節 企業的風險應對
一、企業風險應對策略的原則
二、企業風險應對的基本要求
三、企業風險應對的主要措施
第五節 企業風險管理的監督與改進
一、企業風險管理的監督
二、企業風險管理內部審計
三、企業風險管理的改進
第四章 企業控制活動
第一節 企業全面預算業務控制
一、全面預算業務簡述
二、企業全面預算業務應關注的主要風險點
三、企業全面預算業務主要控制點要求
第二節 企業貨幣資金業務控制
一、貨幣資金業務簡述
二、企業貨幣資金業務應關注的主要風險點
三、企業貨幣資金業務主要控制點要求
第三節 企業採購業務控制
一、採購業務簡述
二、企業採購業務應關注的主要風險點
三、企業採購業務主要控制點要求
第四節 企業存貨業務控制
一、存貨業務簡述
二、企業存貨業務應關注的主要風險點
三、企業存貨業務主要控制點要求
第五節 企業成本費用業務控制
一、成本費用業務簡述
二、企業成本費用業務應關注的主要風險點
三、企業成本費用業務主要控制點要求
第六節 企業銷售業務控制
一、銷售業務簡述
二、企業銷售業務應關注的主要風險點
三、企業銷售業務主要控制點要求
第七節 企業工程項目控制
一、工程項目簡述
二、企業工程項目應關注的主要風險點
三、企業工程項目主要控制點要求
第八節 企業固定資產業務控制
一、固定資產業務簡述
二、企業固定資產業務應關注的主要風險點
三、企業固定資產業務主要控制點要求
第九節 企業契約業務控制
一、契約業務簡述
二、企業契約業務應關注的主要風險點
三、企業契約業務主要控制點要求
第十節 企業信息系統業務控制
一、信息系統業務簡述
二、信息系統業務應關注的主要風險點
三、信息系統業務主要控制點要求
第五章 企業信息與溝通
第一節 信息與溝通簡述
一、信息與溝通的含義
二、企業信息與溝通控制目標
三、企業信息的收集與分類
四、企業內部與外部的溝通
第二節 企業信息與溝通主要風險及控制
一、企業信息與溝通主要風險點
二、企業信息與溝通主要控制點要求
第三節 企業信息與溝通中的衝突與協調
一、團隊衝突及其原因
二、應對管理團隊衝突的方法
第六章 企業內部監督
第一節 內部監督簡述
一、內部監督的含義
二、企業內部監督控制目標
三、企業內部監督內容
四、內部監督與內部控制要素的關係
五、內部監督的意義
第二節 企業內部監督主要風險和控制
一、企業內部監督主要風險點
二、企業內部監督分類
三、企業內部監督主要控制點要求
第三節 企業內部檢查評價
二、內部檢查評價簡述
二、企業內部檢查評價的內容
三、企業內部檢查評價的程式和方法
四、企業內部控制缺陷的認定
五、企業內部檢查評價報告的編制
六、企業內部檢查評價報告與披露
七、內部控制執行的考核
八、內部檢查評價資料保管
九、企業內部控制缺陷參考認定標準
附錄1 中華人民共和國會計法
附錄2 企業內部控制基本規範
附錄3 企業會計準則——基本準則
附錄4 關於加強會計人員誠信建設的指導意見
參考文獻
