《企業內部控制規範性操作實務》是2013年企業管理出版社出版的圖書，作者是張玉、邱勝利。
基本介紹
- 中文名：企業內部控制規範性操作實務
- 作者：張玉 邱勝利
- 出版社：企業管理出版社
- 出版時間：2013年8月1日
- 頁數：536 頁
- 定價：198.00
- 開本：16 開
- ISBN：9787516404294
- 語種：簡體中文
內容簡介,圖書目錄,作者簡介,
內容簡介
本書主要講述了，企業內部控制實務工作當前面臨的最緊要任務是規範性與可操作性問題。作為企業內部控制師崗位認證的培訓教材，《企業內部控制規範性操作實務》的主要特點包括：對企業內控操作實務完全按國家相關法律法規和部門規章進行了規範，使內控實務向標準化方向前進一大步。吸收和借鑑國際內部控制相關標準和技術指南精髓，為企業內部控制體系建設提供了各項業務控滲凝射制流程的全套示例，較好地解決了企業內部控制標準化實務的可操作性問題。將內部控制與風險管理協調成為統一的整體，並輔之以大量的實際經典案例加以例解，從而有針對性地突出了內控體系建設中的重點和焦點。原理與實務結合，示例與案例匹配，圖表與文字並茂，在規範性和可操作性的基礎上打造《企業內部控制規範性操作實務》的親民風協疊格。
《企業內部控制規範性操作實務》適合作為企業內部控制師崗位認證的培訓教材，也可作為大中型國有企業、上市公司和行政事業單位內部控制體系建設的案頭操作手冊，還可作為高等院校相關課程的教學用書以及其他組織機構從事內部控制諮詢與服務的參考工具書。
圖書目錄
第一芝歡紋灑部分 內部控制發展歷程、法規及基本規範解讀
第一章 國際內部控制發展歷程及相關法規
第一節 國際內部控制的發展歷程
一、萌芽期——內部牽制
二、成長期——內部控制制度
三、發展期——內部控制結構
四、成熟期——內部控制整合框架
五、融合期——企業風險管理整合框架
第二節 美國內部控制法規簡介
一、《薩班斯—奧克斯利法案》
二、美國《反海外賄賂行為法》
三、美國證券交易委員會對財務報告內部控制的規則要求
第二章 我國企業內部控制基本規範解讀
第一節 我國內部控制規範的歷史演變過程
一、內部牽制階段
二、會計控制階段
三、以風險為導向的內部控制階段
第二節 《企業內部控制基本規範》概述
一、《基本規範》的整體結構
二、《基本規範》的總體要求
三、現代內部控制系統的特徵
第三節 《企業內部控制基本規範》的主要內容
一、內部環境
二、風險評估
三、控制活動
四、信息與溝通
五、內部監督
六、附則
第三章 企業實施內部控制規範的方法論
第一節 企業內部控制規範體系的內在聯繫
一、企業內部控制規範體系之間的聯繫
二、《企業內部控制配套指引》的內涵與結構
三、內部控制體系建設的內容及基本步驟
第二節 我國企業實施內部控制規範體系的難點
一、內部控制管理組織機構
二、內部控制與風險管理的關係
三、如何解決內部控制高端專業人才儲備不足的問題
四、如何提高內控審計報告的質量
五、如何開展內控信息化建設
六、如何提供內部控制的外部諮詢服務
七、如何確保內部控制體系持續有效運行
八、企業內部控制的昨天、今天和明天
第三節 企業實施內部控制規範的方法論
一、COSO兩個框架的融合
二、國際內部控制協會（ICI）內部控制評估方案框架
第四節 美國通用電氣公司（GE）內部控制案例
一、控制環境
二、風險評估
三、控制活動
四、信息與溝通
五、監控
第二部分 企業內部控制套用指引
第四章 組織架構的內部控制
第一節 企業內部控制套用指引第1號——組織架構
第二節 組織架構套用指引解讀
一、組織架構概述
二、組織架構的設計
三、組織架構的運祝微龍嚷行
第三節組織架構內部控制流程示例
一、組織架構內部控制流程設計示例
二、組織架構控制目標與控制措施示例
第諒海罪五章發展戰略的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第2號——發展戰略
第二節發展戰略套用指引解讀
一、發展戰略概述
二、發展戰略的制定
三、發展戰略的實施
第三節發展戰略內部控制流程示例與案例
一、發展戰略內部控制流程設計示例
二、吉利集團發展戰略案例分析
三、案例分析：柯達盛極而衰的警示
第六章人力資源的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第3號——人力資源
第二節人力資源套用指引解讀
一、人力資源管理概述
二、人力資源管理的主要內容
三、人力資源管理控制環節
第三節人力資源內部控制流程示例與案例凶體淚
一、人力資源內部控制流程設計示例
二、美國沃爾瑪公司人力資源保障與激勵案例
三、人力資源管理的內部控制案例分析
第七章社會責任的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第4號——社會責任
第二節社會責任套用指引解讀
一、社會責任制度概述
二、著力防範社會責任風險
三、企業如何履行社會責任
第三節社會責任內部控制流程示例
一、中央企業履行社會責任內部控制煮重婚流程示例
二、溝通與落實誠信和道德價值觀的示例
第八章企業文化的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第5號——企業文化
第二節企業文化套用指引解讀
一、企業文化概述
二、如何打造優秀的企業文化
三、高度重視企業併購重組中的文化整合
四、企業文化的評估
第三節企業文化內部控制流程示例
一、企業文化控制內部流程設計示例
二、美國某企業行為守則示例
第九章資金管理的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第6號——資金管理
第二節資金管理套用指引解讀
一、資金活動內部控制概述
二、資金活動業務流程和關鍵風險點
三、資金活動內部控制環節
第三節資金活動控制流程示例
一、資金活動內部控制流程設計示例
二、某企業貨幣資金控制流程示例
第十章採購業務的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第7號——採購業務
第二節採購業務套用指引解讀
一、採購業務內部控制概述
二、採購業務流程
三、採購業務的主要風險和控制措施
第三節採購業務控制流程設計示例
一、採購業務內部控制流程設計要素與具體內容
二、某企業採購業務控制流程示例
第十一章資產管理的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第8號——資產管理
……
第三部分 企業內部控制評價與審計
第四部分 附錄
主要參考書目
作者簡介
張玉，中國大陸首位高級國際註冊內部控制師、國際註冊內部審計師、副譯審。曾任審計署外事司國際組織處處長、外交外事審計局局長助理、副局級審計員、中國內部審計協會副秘書長、國際內部審計師協會（IIA）理事會理事、國際關係委員會和溝通諮詢委員。現任國際內部控制協會（ICI）中國總部首席代表、中國總會計師協會專家諮詢委員會委員、中國職工教育和職業培訓協會企業內部控制師崗位培訓項目辦公室主任。20多年來先後發表財經、審計與內控相關論文90多篇，出版專著（含譯著）5本。2008年8月主持引進國際註冊內部控制師CICS/CICP資格認證項目，至今ICI中國總部已舉辦20餘期“國際註冊內部控制師資格認證”培訓班，來自200多家國內上市公司和大中型企業的財務、內控、合規、風險管理、運營、內審等部門的主管和專業管理人員參加了培訓班。
邱勝利，高級計算機工程師、高級國際註冊內部控制師、註冊會計師、審計師，國家開發銀行原風險管理處長。現為中經安信息科技（北京）有限公司總經理。畢業於北京理工大學計算機本科專業和南開大學會計學研究生專業，並曾赴澳大利亞、英國、美國研修計算機審計及風險管理業務。先後供職於國家審計署，國家開發銀行稽核評價局、營運中心、營運管理局，一直從事稽核審計、信息系統軟體開發、內部控制風險管理實務研發。主要成果有國家審計署《計算機輔助審計系統》（CAAS）；國家開發銀行《非現場稽核預警系統》、《核心業務系統》、《營運業務操作風險管理系統》、《營運業務內部控制指標評價體系設計》等。其中《國家開發銀行非現場稽核預警系統》獲得中國人民銀行“科技成果發展二等獎”，開創了網上審計、風險預警、內部控制風險評價體系的創新思路。著作有《會計電算化與計算機審計實務》、《計算機會計與審計實務》、《新編計算機會計與審計實務》、《網上審計》和《內部控制與操作風險管理操作實務》；發表文章30多篇。曾在中央電視台主講計算機審計業務40學時。
三、如何解決內部控制高端專業人才儲備不足的問題
四、如何提高內控審計報告的質量
五、如何開展內控信息化建設
六、如何提供內部控制的外部諮詢服務
七、如何確保內部控制體系持續有效運行
八、企業內部控制的昨天、今天和明天
第三節 企業實施內部控制規範的方法論
一、COSO兩個框架的融合
二、國際內部控制協會（ICI）內部控制評估方案框架
第四節 美國通用電氣公司（GE）內部控制案例
一、控制環境
二、風險評估
三、控制活動
四、信息與溝通
五、監控
第二部分 企業內部控制套用指引
第四章 組織架構的內部控制
第一節 企業內部控制套用指引第1號——組織架構
第二節 組織架構套用指引解讀
一、組織架構概述
二、組織架構的設計
三、組織架構的運行
第三節組織架構內部控制流程示例
一、組織架構內部控制流程設計示例
二、組織架構控制目標與控制措施示例
第五章發展戰略的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第2號——發展戰略
第二節發展戰略套用指引解讀
一、發展戰略概述
二、發展戰略的制定
三、發展戰略的實施
第三節發展戰略內部控制流程示例與案例
一、發展戰略內部控制流程設計示例
二、吉利集團發展戰略案例分析
三、案例分析：柯達盛極而衰的警示
第六章人力資源的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第3號——人力資源
第二節人力資源套用指引解讀
一、人力資源管理概述
二、人力資源管理的主要內容
三、人力資源管理控制環節
第三節人力資源內部控制流程示例與案例
一、人力資源內部控制流程設計示例
二、美國沃爾瑪公司人力資源保障與激勵案例
三、人力資源管理的內部控制案例分析
第七章社會責任的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第4號——社會責任
第二節社會責任套用指引解讀
一、社會責任制度概述
二、著力防範社會責任風險
三、企業如何履行社會責任
第三節社會責任內部控制流程示例
一、中央企業履行社會責任內部控制流程示例
二、溝通與落實誠信和道德價值觀的示例
第八章企業文化的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第5號——企業文化
第二節企業文化套用指引解讀
一、企業文化概述
二、如何打造優秀的企業文化
三、高度重視企業併購重組中的文化整合
四、企業文化的評估
第三節企業文化內部控制流程示例
一、企業文化控制內部流程設計示例
二、美國某企業行為守則示例
第九章資金管理的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第6號——資金管理
第二節資金管理套用指引解讀
一、資金活動內部控制概述
二、資金活動業務流程和關鍵風險點
三、資金活動內部控制環節
第三節資金活動控制流程示例
一、資金活動內部控制流程設計示例
二、某企業貨幣資金控制流程示例
第十章採購業務的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第7號——採購業務
第二節採購業務套用指引解讀
一、採購業務內部控制概述
二、採購業務流程
三、採購業務的主要風險和控制措施
第三節採購業務控制流程設計示例
一、採購業務內部控制流程設計要素與具體內容
二、某企業採購業務控制流程示例
第十一章資產管理的內部控制
第一節企業內部控制套用指引第8號——資產管理
……
第三部分 企業內部控制評價與審計
第四部分 附錄
主要參考書目
作者簡介
張玉，中國大陸首位高級國際註冊內部控制師、國際註冊內部審計師、副譯審。曾任審計署外事司國際組織處處長、外交外事審計局局長助理、副局級審計員、中國內部審計協會副秘書長、國際內部審計師協會（IIA）理事會理事、國際關係委員會和溝通諮詢委員。現任國際內部控制協會（ICI）中國總部首席代表、中國總會計師協會專家諮詢委員會委員、中國職工教育和職業培訓協會企業內部控制師崗位培訓項目辦公室主任。20多年來先後發表財經、審計與內控相關論文90多篇，出版專著（含譯著）5本。2008年8月主持引進國際註冊內部控制師CICS/CICP資格認證項目，至今ICI中國總部已舉辦20餘期“國際註冊內部控制師資格認證”培訓班，來自200多家國內上市公司和大中型企業的財務、內控、合規、風險管理、運營、內審等部門的主管和專業管理人員參加了培訓班。
邱勝利，高級計算機工程師、高級國際註冊內部控制師、註冊會計師、審計師，國家開發銀行原風險管理處長。現為中經安信息科技（北京）有限公司總經理。畢業於北京理工大學計算機本科專業和南開大學會計學研究生專業，並曾赴澳大利亞、英國、美國研修計算機審計及風險管理業務。先後供職於國家審計署，國家開發銀行稽核評價局、營運中心、營運管理局，一直從事稽核審計、信息系統軟體開發、內部控制風險管理實務研發。主要成果有國家審計署《計算機輔助審計系統》（CAAS）；國家開發銀行《非現場稽核預警系統》、《核心業務系統》、《營運業務操作風險管理系統》、《營運業務內部控制指標評價體系設計》等。其中《國家開發銀行非現場稽核預警系統》獲得中國人民銀行“科技成果發展二等獎”，開創了網上審計、風險預警、內部控制風險評價體系的創新思路。著作有《會計電算化與計算機審計實務》、《計算機會計與審計實務》、《新編計算機會計與審計實務》、《網上審計》和《內部控制與操作風險管理操作實務》；發表文章30多篇。曾在中央電視台主講計算機審計業務40學時。
