《小企業內部控制操作規範手冊》是2018年12月上海財經大學出版社出版的圖書，作者是上海市財務會計管理中心。
基本介紹
- 中文名：小企業內部控制操作規範手冊
- 作者：上海市財務會計管理中心
- 出版社：上海財經大學出版社
- 出版時間：2018年12月
- 定價：30 元
- 開本：16 開
- ISBN：9787564231576
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書以財政部頒發的《小企業內部控制規範(試行)》為指南,以構成小企業內部控制應當關注的重點風險與重點領域為結構框架,在風險評估、問題導向、目標引領下,探索建立健全小企業內部控制的路徑、程式與方法。特別是在探求小企業風險控制的重點領域、應對策略與應對措施等方面,不僅通過理論聯繫實際的方法,而且加入經驗教訓的提煉和總結,使之更具有實務操作的指導性作用。
圖書目錄
前言 1
第一章 小企業內部控制概述 1
第一節 內部控制與健康管理 1
第二節 內部控制的總體要求 11
第三節 內部控制與風險管理 15
第四節 控制原則的特別考慮 16
第五節 控制得失與經驗教訓 23
第二章 小企業內部控制活動 28
第一節 控制過程與應對策略 28
第二節 控制措施的理性選擇 33
第三節 內部控制的重點風險 58
第四節 內部控制的重點領域 61
第五節 自控能力的建設路徑 65
第三章 資金資產的風險控制 71
第一節 資金資產的風險導向 71
第二節 資金資產的風控重點 81
第三節 資金資產的防控要點 86
第四節 資金資產失控的經驗教訓 96
第四章 債務與擔保的風險控制 105
第一節 債務與擔保的風險導向 105
第二節 債務風控的重點與要點 109
第三節 擔保風控的重點與要點 113
第四節 債務失控的經驗教訓 120
第五章 稅費的風險控制 127
第一節 稅費的風險導向 127
第二節 稅費的風控重點 134
第三節 稅費的防控要點 139
第四節 稅費失控的經驗教訓 145
第六章 成本費用的風險控制 148
第一節 成本費用的風險導向 148
第二節 成本費用的風控重點 153
第三節 成本費用的防控要點 158
第四節 競爭優勢與成本控制經驗 166
第七章 契約的風險控制 170
第一節 契約的風險導向 170
第二節 契約的風控重點 175
第三節 契約的防控要點 180
第四節 契約失控的經驗教訓 183
第八章 信息安全的風險控制 188
第一節 信息技術的風險導向 188
第二節 信息處理的風控重點 192
第三節 信息安全的防控要點 196
第四節 信息失控的經驗教訓 201
第九章 小企業內部控制持續推進 208
第一節 內部控制的推進方式 208
第二節 監督機制與評價報告 212
第三節 內控制度的更新最佳化 219
第四節 控制文化的建設路徑 226
第五節 家族傳承的經驗教訓 233
附: 小企業內部控制規範(試行) 238
