《企業內控體系建設實務》詳細介紹了企業內部控制規範和內部控制體系建設，內容包括《企業內部控制基本規範》要點解讀與案例評析、內部控制體系構建的基礎、體系設計、制度設計、風險評估和控制等，層次清晰、全面系統，覆蓋了企業內部控制建設工作的方方面面，可切實指導企業根據自身情況，構建起完善的內部控制制度，從而防範內部風險，求得穩健發展。 書中的大部分案例是作者從事企業培訓、諮詢時掌握的第一手資料，其中提到的方法經過了實踐的檢驗，可行性、可參照性強。 《企業內控體系建設實務》適合想要構建、評估、規範、最佳化內部控制體系的各類企業使用，也適合諮詢師、培訓師及高校相關專業師生使用。
基本介紹
- 中文名：企業內控體系建設實務
- 作者：胡八一
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間：2014年4月1日
- 頁數：311 頁
- 開本：16 開
- ISBN：7115348758
- 語種：簡體中文
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內容簡介
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《企業內控體系建設實務》採用大量一手的案例、實用的流程圖、規範嚴謹的表格，構建起完善的企業內部控制體系和制度，在內控體系構建的過程中，本書提煉了關鍵控制點、對典型案例進行了深入徹底的分析、點評，有利於讀者理解其操作方法與流程，也有利於各種不同類型的企業參考、借鑑，從而根據自身情況構建起適合本企業發展的內部控制體系，從企業內部防範風險，獲得穩健發展。
圖書目錄
第一部分 企業內部控制規範指引及操作案例評析
第一章 《企業內部控制基本規範》對上市公司的指引作用 3
第一節 內部控制含義的探討 3
第二節 《企業內部控制基本規範》的意義 7
第三節 《企業內部控制基本規範》對上市公司提出的新要求 10
第四節 上市短板：我國企業內部控制的缺陷 12
第五節 強化我國企業內部控制的策略 15
第六節 內部控制在上市公司中的作用 19
第二章 《企業內部控制基本規範》控制要點解讀與案例評析 22
第一節 《企業內部控制基本規範》總則與附則 22
第二節 內部環境要點解讀與案例評析 25
第三節 風險評估要點解讀與案例評析 27
第四節 控制活動要點解讀與案例評析 29
第五節 信息與溝通要點解讀與案例評析 33
第六節 內部監督要點解讀與案例評析 35
第三章 企業內部環境控制要點解讀與案例評析 38
第一節 組織架構控制要點解讀與案例評析 38
第二節 發展戰略控制要點解讀與案例評析 42
第三節 人力資源控制要點解讀與案例評析 46
第四節 社會責任控制要點解讀與案例評析 50
第五節 企業文化控制要點解讀與案例評析 54
第四章 企業控制活動控制要點解讀與案例評析 57
第一節 資金活動控制要點解讀與案例評析 57
第二節 採購業務控制要點解讀與案例評析 62
第三節 資產管理控制要點解讀與案例評析 66
第四節 銷售業務控制要點解讀與案例評析 72
第五節 研究與開發控制要點解讀與案例評析 76
第六節 工程項目控制要點解讀與案例評析 80
第七節 擔保業務控制要點解讀與案例評析 86
第八節 業務外包控制要點解讀與案例評析 89
第九節 財務報告控制要點解讀與案例評析 93
第五章 企業控制手段控制要點解讀與案例評析 99
第一節 全面預算控制要點解讀與案例評析 99
第二節 契約管理控制要點解讀與案例評析 103
第三節 內部信息傳遞控制要點解讀與案例評析 108
第四節 信息系統控制要點解讀與案例評析 111
第六章 《企業內部控制評價指引》控制要點 119
第一節 內部控制評價概述 119
第二節 內部控制評價的內容 120
第三節 內部控制評價的程式 121
第四節 內部控制缺陷的認定 122
第五節 內部控制評價報告 124
第七章 《企業內部控制審計指引》控制要點 126
第一節 內部控制審計概述 126
第二節 計畫審計工作 126
第三節 實施審計工作 127
第四節 評價控制缺陷 129
第五節 完成審計工作 130
第六節 出具審計報告 131
第七節 記錄審計工作 132
第二部分 企業內部控制體系建設
第八章 企業內部控制體系的構建 137
第一節 控制環境：內部控制的重要基礎 137
第二節 風險評估：奠定風險管理的基礎 144
第三節 控制活動是內部控制的核心 149
第四節 信息與溝通是內部控制的紐帶 178
第五節 內部監督是內部控制的保障 182
第九章 企業內部控制體系設計 186
第一節 企業內部控制設計的誤區 186
第二節 內部控制設計的必要性和目標 188
第三節 內部控制制度設計的原則 191
第四節 內部控制的設計思路 194
第五節 內部控制的設計內容 196
第六節 內部控制設計的方法、流程、步驟和方式 200
第七節 提高企業內部控制執行力與效果的對策 204
第八節 內部控制測試指南 205
第十章 企業層面的內部控制制度設計 223
第一節 組織架構的內部控制設計 223
第二節 會計核算的內部控制設計 226
第三節 全面預算管理的內部控制設計 233
第四節 人力資源的內部控制設計 236
第五節 計算機信息系統的內部控制設計 238
第六節 內部審計的內部控制設計 240
第七節 企業層面風險評估的實施 243
第十一章 業務層面的內部控制設計 248
第一節 資金活動的內部控制設計 248
第二節 採購與付款循環的內部控制設計 251
第三節 資產管理的內部控制設計 252
第四節 銷售業務的內部控制設計 255
第五節 研究與開發的內部控制設計 257
第六節 工程項目的內部控制設計 259
第七節 擔保業務的內部控制設計 261
第八節 業務外包的內部控制設計 262
第九節 財務報告的內部控制設計 264
第十節 業務活動層面風險評估的措施 266
第十二章 企業集團對子公司的內部控制 284
第一節 集團公司內部控制的關係 284
第二節 集團公司對子公司的戰略管控 287
第三節 集團公司對子公司的股權管理控制 288
第四節 集團公司對子公司的財務控制 291
第五節 集團公司對子公司的人事控制 294
第六節 集團公司對子公司的審計控制 296
第七節 集團公司對子公司的信息管理控制 298
第八節 集團公司對子公司的績效考核控制 302
附錄 企業內部控制基本規範 305
作者簡介
胡八一 博士
柏明頓管理諮詢集團董事長、首席顧問
曾任松下電器、杜邦（中國）高級管理職務
國內著名管理諮詢專家、中國阿米巴落地實踐諮詢專家
◆企業內控體系建設成功案例
◆多所知名大學特聘導師
◆多家媒體特邀嘉賓與顧問
CCTV、東方衛視、東南衛視、南方衛視、《南方企業家》、《中國培訓》、《才富》……
◆多次獲得權威部門頒發的榮譽
中國諮詢行業十大風雲人物、中國諮詢行業發展傑出英才、全國諮詢行業大獎十佳人物、全國十大傑出諮詢師、全國十大培訓師……
◆企業管理專著
《中國企業十大管人難題》、《晉升設計十大要素》、《8+1績效量化技術》、《三三制薪酬設計技術》、《“9D”股權激勵模型》、《“6M”人才梯隊建設》、《企業內控體系建設》、《這樣激勵最有效》、《有人才有可能》等30餘種。
名人推薦
本書為企業內部控制體系建設提供了各項業務控制流程的全套示例，並對大量經典案例加以解析，有針對性地突出了內部控制體系建設的重點和難點，能夠較好地解決企業內部控制的標準化、制度化問題，具有很強的可操作性。
——證監會內審一處 倪華祥
胡八一博士的這本書，分析了各業務流程的工作目標及可能涉及的風險，並在關鍵環節設定關鍵控制點，構建了行之有效的內部控制體系，實用價值高。
——山東匯金集團總裁 高鵬文
百年基業一定離不開強有力的內部控制的支撐，這本書很好地說明了這一點。
——東寶軟體CEO 劉棟材
通讀這本書，您會覺得企業的內部控制體系建設需要更加寬闊的視角、更加長遠的設計，任重而道遠！
——SS9981搜尋網CEO 陳揚名
本書注重落地，總結了被社會高度關注的重大內部控制案例，縱覽中西，探討深入，為我國企業加強內部控制體系建設提供了有益的參考。
——天寶（國際）興業集團總經理 許春
