《企業內部控制基本規範操作指南》是2016年人民郵電出版社出版的圖書，作者是侯其鋒。
基本介紹
- 中文名：企業內部控制基本規範操作指南
- 作者：侯其鋒
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間：2016年
- 頁數：366 頁
- 定價：69 元
- 開本：16 開
- 裝幀： 平裝
- ISBN：9787115422170
目錄,圖書介紹,
目錄
章建立健全企業內部控制體系
節建立內部控制組織2
一、內部控制的責任主體2
二、內控部門的設定方式3
第二節內部環境的診斷與完善4
一、治理結構5
二、機構設定及權責分配5
三、內部審計5
四、人力資源政策5
五、企業文化5
六、法律環境6
第三節動態的風險評估6
一、風險管理的過程6
二、風險評估評級標準及評估方法8
第四節控制活動的設計11
一、控制活動的分類11
二、控制活動的關注要點13
三、控制活動的措施13
第五節信息與溝通貫穿始終21
一、要素21
二、信息22
三、溝通26
第六節運用內部監督手段28
一、內部監督28
二、內部控制缺陷29
三、內部控制自我評價29
第二章內部控制環境的創設
節內部控制環境要素分析32
一、誠信和道德價值觀32
二、對員工勝任工作能力的要求33
三、董事會和審計委員會33
四、管理層的經營理念、經營風格和控制方法47
五、企業的組織結構54
六、企業內部權力與責任配置55
七、內部審查55
八、人力資源的政策和實務56
九、企業文化因素63
十、法制觀念63
第二節內部控制環境創設要點63
一、強化領導者的控制意識63
二、構建合理有效的組織結構64
三、強調“人”的作用——加強人力資源管理69
四、加強企業文化建設72
五、實施科學的權責分配體系73
六、加強內部審計職能的發揮74
七、建立反舞弊機制75
第三章具體業務風險與內部控制
節組織架構設計業務風險與內部控制84
一、建立和完善組織架構的意義84
二、組織架構設計和運行的主要風險84
三、組織架構設計的內部控制85
四、組織架構的運行89
第二節發展戰略業務風險與內部控制90
一、為什麼要制定和實施發展戰略91
二、制定與實施發展戰略應關注的風險91
三、發展戰略制定的內部控制92
四、發展戰略實施的內部控制93
五、發展戰略轉型的內部控制94
第三節社會責任風險與內部控制96
一、企業為什麼要履行社會責任96
二、企業履行社會責任面臨的主要風險96
三、企業應當履行的社會責任96
四、企業如何履行社會責任100
第四節全面預算業務風險與內部控制100
一、全面預算管理應關注的風險101
二、全面預算崗位分工與授權批准101
三、全面預算的基本業務流程102
四、預算流程的主要業務風險與控制措施103
第五節人力資源業務風險與內部控制108
一、人力資源管理應關注的主要風險與控制109
二、人力資源的引進與開發控制109
三、人力資源的使用與退出控制112
第六節研發業務風險與內部控制113
一、研發業務應關注的風險113
二、研發業務的管理流程113
三、研發業務的主要風險與管控措施114
四、核心研發人員的內控管理121
第七節契約管理業務風險與內部控制122
一、契約管理應關注的風險123
二、契約管理的總體要求123
三、契約管理的流程123
四、契約管理的主要風險點及管控措施124
五、契約管理的後評估控制129
第八節工程項目業務風險與內部控制129
一、企業至少應當關注的工程項目風險129
二、工程項目內控的職責分工與授權批准控制130
三、工程立項的內部控制131
四、工程設計的內部控制133
五、工程招標的內部控制134
六、工程建設的內部控制136
七、工程驗收的內部控制140
第九節採購管理業務風險與內部控制142
一、採購業務內部控制的目標142
二、採購業務中重要的職務分離142
三、採購業務的流程143
四、採購業務各環節的風險點及管控措施144
五、採購業務的後評估控制149
第十節銷售業務主要風險與內部控制149
一、銷售業務的流程150
二、銷售業務各環節的主要風險與管控措施150
三、銷售和收款業務關鍵控制點156
第十一節資金管理業務風險與內部控制157
一、貨幣資金的內部控制目標157
二、貨幣資金的內部控制環境158
三、資金管理涉及的主要風險158
四、籌資活動的內部控制159
五、投資活動的內部控制162
六、資金營運活動內部控制165
第十二節資產管理業務風險與內部控制169
一、資產管理應關注的風險169
二、存貨的內部控制170
三、固定資產的內部控制173
四、無形資產的內部控制177
第十三節擔保業務風險與內部控制179
一、擔保業務應關注的風險179
二、擔保業務的職責分工與授權批准179
三、擔保業務的一般流程180
四、擔保業務的關鍵控制點和主要管控措施181
第十四節業務外包風險與內部控制185
一、業務外包應關注的風險186
二、業務外包的基本流程186
三、業務外包的主要風險點與管控措施187
第十五節財務報告業務風險與內部控制191
一、財務報告內部控制的目標192
二、財務報告應關注的風險192
三、財務報告的編制流程192
四、財務報告編制階段的主要風險點與管控措施193
五、財務報告對外提供階段的主要風險點與管控措施197
六、財務報告分析利用階段的主要風險點與管控措施199
第十六節內部信息傳遞風險與內部控制200
一、內部信息傳遞應關注的風險200
二、內部信息傳遞的總體要求201
三、內部信息傳遞的流程201
四、內部信息傳遞的主要風險點與管控措施202
五、反舞弊206
第十七節信息系統業務風險與內部控制207
一、信息系統內控應關注的風險207
二、信息系統內控的崗位分工與授權審批208
三、信息系統開發的內部控制209
四、信息系統運行與維護的內部控制214
第四章業務流程層面內部控制
節內部控制和業務流程重組的關係分析218
一、分工218
二、流程設計218
三、信息技術219
第二節流程風險分析219
一、營運風險219
二、財務風險219
三、授權風險220
四、信息技術風險220
五、廉正風險220
第三節流程結構設計220
一、建立流程結構圖220
二、具體流程的梳理222
三、繪製流程圖224
四、審核反饋與重大分歧解決230
【實操範本01】戰略規劃管理流程230
【實操範本02】企業文化管理流程234
【實操範本03】人力資源管理流程236
【實操範本04】貨幣資金管理業務流程250
【實操範本05】採購業務管理流程265
【實操範本06】低值易耗品管理業務流程271
【實操範本07】固定資產取得管理業務流程273
【實操範本08】固定資產管理業務流程274
【實操範本09】固定資產處置管理業務流程278
【實操範本10】無形資產管理業務流程279
【實操範本11】融資管理流程283
【實操範本12】擔保業務流程289
【實操範本13】預算編制管理業務流程292
【實操範本14】運營分析與預算調整管理業務流程296
【實操範本15】關聯交易管理業務流程298
【實操範本16】工程項目管理業務流程303
【實操範本17】投資業務管理流程322
【實操範本18】業務外包流程326
【實操範本19】財務報告信息流程332
【實操範本20】信息系統管理業務流程337
第五章內部控制實施的監督
節內部控制審計344
一、內部審計制度的建立344
二、內部審計的監督內容346
三、內部審計的程式347
第二節內部控制的自我評價351
一、內部控制評價的內容351
二、內部控制評價的程式352
【實戰範本01】內部控制評價表355
【實戰範本02】××股份有限公司2015年度內部控制評價報告363
圖書介紹
本書以《企業內部控制基本規範》《企業內部控制配套指引》《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》為依據，以內部控制五要素為主線，以內部控制關鍵環節為重點，從實務的角度對企業內控建設流程進行了多方面梳理。
全書襄括了企業內部控制所需的現成方案和工具，詳細介紹了企業組織架構、發展戰略、全面預算、資金活動、採購與付款業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、契約管理、內部信息傳遞、信息系統建設等內部控制實施要點。同時，針對每一項具體業務的內部控制措施都附有相關範本，各企業可結合自身的實際情況進行個性化的修改，形成具有本企業特色的內部控制體系。
本書既適合各大企業管理人員、財務人員以及相關財經院校財會類專業師生參考閱讀，也可作為企業實施內部控制的實用工具書和培訓教材。
