《企業內部控制規範解讀》是2017年8月1日立信會計出版社出版的圖書，作者是羅勇。
基本介紹
- 中文名：企業內部控制規範解讀
- 作者：羅勇
- 出版社：立信會計出版社
- ISBN：9787542955227
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《企業內部控制規範解讀及案例精析（第3版）》的主要特點是：①以內部控制要素為主線，全面介紹企業內部控制的基本理論和操作要點，並重點分析內部控制的關鍵環節。②以《基本規範》和《配套指引》為依據，在準確解讀的基礎上，儘量做到通俗易懂，便於操作。③以案例分析為輔助（每章都附有數個經典案例），理論闡述與案例分析相結合，幫助讀者理解企業內部控制規範的精華和內容。④以實際操作技術為主體內容，輔之以適度的理論探討，理論和實際相結合，既具有較強的實踐指導意義，也具有一定的學術價值。
圖書目錄
第一章 內部控制概論
第一節 內部控制的基本理論
案例1-1 巴林銀行倒閉案
第二節 內部控制的產生和發展
第三節 我國企業內部控制規範
案例1-2 美國Washoe縣內部控制手冊
第二章 內部控制基本規範
第一節 《基本規範》概述
第二節 內部環境
案例2-1鄭百文內控失敗案
第三節 風險評估
案例2-2 雷曼內控失敗案
第四節 控制活動
案例2-3 邯鋼的內部控制活動
第五節 信息與溝通
案例2-4邯鋼的“信息與溝通”體系
第六節 內部監督
案例2-5 亞細亞內控失敗案
第三章 內部控制環境
第一節 組織架構
案例3-1 從三株的衰微看企業組織架構及運行規範化
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
案例3-2 杜邦公司的培訓體系
案例3-3 不可忽視的人力資源——離職員工
案例3-4 通用人力資源管理之道
案例3-5 沃爾瑪的“合夥制”人力資源管理
第四節 企業文化
案例3-6 松下企業文化
第五節 社會責任
案例3-7 三鹿奶粉事件折射企業社會責任缺失
第四章 資金與資產控制
第一節 資金活動
案例4-1 他們被股票拉下馬
案例4-2 負債籌資導致神話破滅
案例4-3 審計顯威力 局長落法網
案例4-4 A公司對外投資失控案
案例4-5 “全能”會計
案例4-6 現金支票私自提款
案例4-7 虛假採購原材料套取現金
案例4-8 出納貪污、挪用公款案
第二節 資產管理
案例4-9 某企業的倉庫存貨管理
案例4-10 長安福特公司的固定資產內部控制
第三節 工程項目
案例4-11 某工程公司科長受賄案
第五章 採購與銷售控制
第一節 採購業務
案例5-1 XY公司的採購控制
案例5-2 某機械廠的採購控制
案例5-3 儀征化纖的“零庫存”採購
案例5-4 TCL公司的供應商選擇之道
案例5-5 重慶汽摩配套企業的捆綁採購
案例5-6 關注採購資金的安全
案例5-7 真假水晶燈
第二節 銷售業務
案例5-8 為求暴富買彩票侵吞房租12萬元
案例5-9 某企業的銷售內部控制制度
案例5-10 加油站站長挪用銷售款
案例5-11 BBC公司的應收賬款管理
第六章 全面預算控制
第一節 全面預算概述
第二節 崗位分工與授權批准
案例6-1 某公司的預算管理
第三節 全面預算的編制、執行與考核控制
案例6-2 大亞灣核電站的預算管理
第七章 特殊活動與方法控制
第一節 契約管理
案例7-1 BP石油經銷契約糾紛
第二節 擔保業務
案例7-2 甲公司的擔保內部控制
第三節 研究與開發
案例7-3 一個家電產品的研發控制
第四節 業務外包
案例7-4通用汽車公司的運輸業務外包
第八章 信息與溝通
第一節 信息系統
案例8-1 一起數額巨大的金融盜竊案
第二節 內部信息傳遞
案例8-2 沃爾瑪：企業成功源於溝通
第三節 財務報告
案例8-3 由藍田股份到ST生態：“藍田神話”的破滅
第九章 內部控制評價
第一節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的內容和程式
第三節 內部控制缺陷的認定
第四節 內部控制評價報告
案例9-1 大慶油田的內部控制測試
第十章 內部控制審計
第一節 內部控制審計概述
第二節 計畫和實施審計工作
第三節 評價控制缺陷
第四節 完成審計工作並出具審計報告、記錄審計工作
案例10-1 中石油內部控制審核報告
附錄1 企業內部控制基本規範
附錄2 企業內部控制套用指引
附錄3 企業內部控制評價指引
附錄4 企業內部控制審計指引
主要參考文獻
