《企業內部控制基本規範操作指南：圖解版》是2016年人民郵電出版社出版的圖書。
基本介紹
- 中文名：企業內部控制基本規範操作指南：圖解版
- 作者：侯其鋒
- 出版社：人民郵電出版社
- 出版時間：2016年
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝-膠訂
- ISBN：9787115422170
內容簡介,作者簡介,目 錄,
內容簡介
《企業內部控制基本規範操作指南（圖解版））》探永盼以《企業內部控制基本規範》《企業內部控制配套指引》《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》為依據，以酷墊全匙內部控制五要素為主線，以內部控制關鍵環節為重點，從實務的角度對企業內控建設流程進行了全方位梳理。
全書襄括了企業內部控制所需的現成方案和工具，詳細介紹了企業組織架構、發展戰略、全面預算、資金活動、採購與付款業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、契約管理、內部信息傳遞、信息系統建設等內部控制實施要點。同時，針對每一項具體業務的內部控制措施都附有相關範本，各企業可結合習探只自身的實際情況進行個性化的修改，形成具有本企業特色的內部控制體系。
本書既適合各大企業管理人員、財務人員以及相關財經院校財會類專業師生參考閱讀，也可作為企業實施內部控制的實用工具書和培訓教材。
作者簡介
侯其鋒
法學碩士，知名律師，曾任廣東萬澤實業股份有限公司（股票代碼000534）法律事務部總經理，深圳市康探達匪達爾（集團）股整隻狼份有限公司（股票代碼000048）法律事務部總經理；現任北京市康達律師事務所高級合伙人，主要從事公司法律業務、證券法律業務的研究和實務工作。侯老師主導或參與多家公司IPO、新三板掛牌與併購重組工作，對企業內部控制體系的建立健全、規範運作有著深刻的理論認識和豐富的實踐經驗。
目 錄
目錄
第一章 建立健全企業內部控制體系漏灑籃判
第一節 建立內部控制組織 2
一、內部控制的責任主體 2
二、內控部門的設定方式 3
第二節 內部環境的診斷與完善 4
一、治理結構 5
二、機構設定及權責分配 5
三、內部審計 5
四、人力資源政策 5
五、企業文化 5
六、法律環境 6
第三節 動態的風險評估 6
一、風險管理的過程 6
二、風險評估評級標準及評估方法 8
第四節 控制活動的設計 11
一、控制活動的分類 11
二、控制活動的關注要點 13
三、控制活動的措施 13
第五節 信息與溝通貫穿始終 21
一、要素 21
二、信息 22
三、溝通 26
第六節 運用內部監督手段 28
一、內部監督 28
二、內部控制缺陷 29
三、內部控制自我評價 29
第二章 內部控制環境的創設
節 內部控制環境要素分析 32
一、誠信和道德價值觀 32
二、對員工勝任工作能力的要求 33
三、董事會和審計委員會 33
四、管理層的經營理念、經營風格和控制方法 47
五、企業的組織結構 54
六、企業內部權力與責任配置 55
七、內部審查 55
八、人力資源的政策和實務 56
九、企業文化因素 63
十、法制觀念 63
第二節 內部控制環境創設要點 63
一、強化領導者的控制意識 63
二、構建合理有效的組織結構 64
三、強調“人”的作用——加強人力資源管理 69
四、加強企業文化建設 72
五、實施科學的權責分配體系 73
六、加強內部審計職能的發揮 74
七、建立反舞弊機制 75
第三章 具體業務風險與內部控制
節 組織架構設計業務風險與內部控制 84
一、建立和完善組織架構的意義 84
二、組織架構設計和運行的主要風險 84
三、組織架構設計的內部控制 85
四、組織架構的運行 89
第二節 發展套霸戰略業務風險與內部控制 90
一、為什麼要制定和實施發展戰略 91
二、制定與實施發展戰略應關注的風險 91
三、發展戰略制定的內部控制 92
四、發展戰略實施的內部控制 93
五、發展戰略轉型的內部控制 94
第三節 社會責任風險與內部控制 96
一、企業為什麼要履行社會責任 96
二、企業履行社會責任面臨的主要風險 96
三、企業應當履行的社
七、內部審查 55
八、人力資源的政策和實務 56
九、企業文化因素 63
十、法制觀念 63
第二節 內部控制環境創設要點 63
一、強化領導者的控制意識 63
二、構建合理有效的組織結構 64
三、強調“人”的作用——加強人力資源管理 69
四、加強企業文化建設 72
五、實施科學的權責分配體系 73
六、加強內部審計職能的發揮 74
七、建立反舞弊機制 75
第三章 具體業務風險與內部控制
節 組織架構設計業務風險與內部控制 84
一、建立和完善組織架構的意義 84
二、組織架構設計和運行的主要風險 84
三、組織架構設計的內部控制 85
四、組織架構的運行 89
第二節 發展戰略業務風險與內部控制 90
一、為什麼要制定和實施發展戰略 91
二、制定與實施發展戰略應關注的風險 91
三、發展戰略制定的內部控制 92
四、發展戰略實施的內部控制 93
五、發展戰略轉型的內部控制 94
第三節 社會責任風險與內部控制 96
一、企業為什麼要履行社會責任 96
二、企業履行社會責任面臨的主要風險 96
三、企業應當履行的社
