表外業務風險管理

表外業務風險管理，廣義上是包括相互之間有邏輯關係的表外業務風險識別、表外業務風險度量和表外業務風險處理及防範。狹義上就是商業銀行通過風險識別、風險度量、風險處理等方法，預防、迴避和轉移表外業務經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證銀行安全的行為。

基本介紹

• 中文名：表外業務風險管理
• 外文名：Off-balance sheet business risk management
• 適用領域：金融

分類

1、銀行表外業務巨觀風險管理

商業銀行經營表外業務時會產生全系統風險等一系列巨觀風險。由於商業銀行表外業務不反應在商業銀行資產負債表中，而且表外業務本身又相當複雜，相對來說表外業務的透明度也相對較差，這些都給金融當局對其進行有效監管增加了難度。要有效監管商業銀行表外業務，就必須首先獲得關於表外業務的足夠信息與數據，因此以揭示表外業務狀況為目的的會計與報告制度就成為進行巨觀監管的前提條件。

2、銀行表外業務微觀風險管理

商業銀行在經營表外業務時會面臨多種微觀風險。不同的銀行表外業務工具給銀行帶來的風險是不同的。進行表外業務微觀風險管理就是要針對不同業務給銀行帶來的風險採取一定的對策和方法，來化解其可能給銀行經營帶來的種種危害。

（1）擔保和類似的或有負債

擔保和類似的或有負債，具體看來包括履約擔保、貸款擔保、投標保證、票據承兌、備用信用證和商業信用證。這些業務的共同之處在於銀行通過貸出其信譽，承擔了一定的付款責任，用銀行信用來保證商業信用。這些業務的運用給銀行帶來的主要風險包括信用風險、流動性風險和經營風險。

（2）承諾業務

商業銀行所從事的承諾業務，具體來看主要包括貸款承諾和票據發行便利。這些業務的經營主要給商業銀行帶來信用風險、利率變動的市場風險和流動性風險。

（3）貸款銷售及資產證券化

在商業銀行進行貸款銷售及資產證券化時，主要面臨的風險包括流動性風險和信用風險。

（4）與匯率或利率有關的或有項目

與匯率或利率有關的或有項目主要包括金融期貨、期權、互換和遠期利率協定等工具。這些表外業務的經營會給銀行帶來市場風險、信用風險、流動性風險、基差風險和經營風險。

策略

1、表外業務風險管理的內部管理措施

首先表外業務風險制約的組織設計應納入商業銀行風險管理的整體組織框架之內，如前台和後台業務職責明確，建立嚴格風險防火牆，操作崗位配置合理，職責明確，具備相互監督和覆核的制衡功能。其次要進行風險制約和內控建設，要建立和健全一套完整的有關表外業務運作的經營和管理制度，如嚴格的授權制度、分工和覆核制度、內部審計制度、重要檔案的檔案保管制度、人事制約制度等等；還要健全內制約度的決策和執行機制，保證制定的經營方針及制約措施得到有效地執行。

2、制約表外業務風險的外部監管措施

商業銀行的表外業務風險管理，僅靠自律是不夠的，加強外部監管和約束極為重要。由於現行監管重表內輕表外的特點，商業銀行表外業務運作透明度不高，難以監測風險，因此央行應建立、強化各類有風險的表外業務的報告制度。要儘快研究制定針對表外資產業務記賬的記賬原則，以確保銀行提供的表外業務財務信息具可比性和有效監督性。在此基礎上，可要求建立關於表外業務的單獨的資產負債表，以更好的管理表外業務。

3、表外業務風險管理的技術性制約措施

表外業務技術性風險管理主要涉及信用風險管理、流動性風險管理及市場風險管理等。信用風險管理應建立表外業務信用風險的評估和檢測機制以提高商業銀行的整體風險評估和監控能力，還應建立表外業務信用風險準備金補充機制，提取符合自身風險狀況的風險準備金。由於表外業務的各種或有資產和或有負債業務風險較為隱蔽，因而對流動性風險管理提出了較高要求，商業銀行應該針某些重大表外業務適當提高流動性比例要求，要求客戶提供補償金額或提供押金，以減少商業銀行的流動性風險。在市場風險管理方面，商業銀行應結合自身情況，制定一套專門針對集團客戶在內的管理企業授信業務風險管理制度，同時加強和其他金融機構和各相關部門的信息的溝通和交流，建立關聯企業貸款管理信息共享平台，防止“多頭”授信和過度貸款情況的發生。為加強表外業務經營風險管理，則要保證銀行內控管理機製得到規範執行，因此要從提高系統技術、加強人員培訓等方面入手解決。